Ничего не понимаю... :(

Грядет у нас заключение контракта создание программного продукта. Будущий покупатель - иностранная компания, которая безапеляционно заявляет, что не является плательщиком НДС, и мы поэтому должны им счета без НДС выставлять. Но вроде и мы на территории РФ, и офис у иностранной компании на территории РФ...
И мы то по всем статьям плательщики НДС. Может ли быть какой-то случай, когда выполнение этой работы может быть признано экспортом (или ставка 0)? И какие документы мы можем потребовать с иностранной компании в подтверждении их особого статуса, если такое вообще бывает.

(Честно скажу, никогда с необлагаемыми НДС операциями не сталкивалась, в этом вопросе 100-й чайник)

Создание программы - это услуга. По экспорту услуг нет ставки 0% :( Есть только по экспорту товаров(и услуг, связанных с этим экспортом), а также услуг для дипломатов (но в этом случае экспорта нет).

CrazyBuh

Вы не правы. По экспорту услуг тоже применяются 0 ставки.
Главное определить место потребления услуги(в России или за ррубежом

CrazyBuh

Вы не правы. По экспорту услуг тоже применяются 0 ставки.
Главное - определить место потребления услуги(в России или за рубежом)

Похоже наш покупатель хочет сказать, что они приравнены к дипломатическим представительствам... А что мы можем с них потребовать для подтверждения этого, и вообще как доказывать в налоговой обоснованность применения ставки 0? Или это вопрос для другой части форума?

Январь
Потребовать надо нотариально заверенные копии документов подтверждающие, что они являются дипломатическим представительством.
А в НК не смотрели? Может быть, я ошибаюсь, но в НК, наверное есть конкретные требования.

1) Письмо МНС РФ от 1 апреля 2003 г. N РД-6-23/382 "О перечне государств, в отношении дипломатических представительств которых и их персонала применяется нулевая ставка по налогу на
добавленную стоимость". Вероятно, у них должен быть документ, приравнивающий их к дип.представительствам.

2) По экспорту услуг 0% ставки НДС нет. Но по экспорту услуг отсутствует объект налогообложения в соответствии со ст.146 Это не одно и то же. Кроме того, если покупатель услуг находится на НАШЕЙ территории (в т.ч. и постоянное представительство) - то место реализации услуг РФ.

Из НК есть ссылка на Правила применения нулевой ставки. Там написано, что нужно счет-фактуру выписать с нулевой ставкой и пометкой "для дипломатических нужд" (кстати, в каком месте???), договор и официальное письмо диппредствительства, подтверждающее, что товары для официального использования диппредствительством.
Но это не диппредставительство, а нечто к ним приравненное. Вот что должен быть за документ, подтверждающий, что они приравнены? А то я боюсь, они мне дадут документ, а окажется что не совсем тот или одного мало. Может сталкивался кто-нибудь?

Январь, если вы не знаете, что они дадут - мы-то этого не знаем и подавно. Спросите у них - потом обсудим.

Я пару лет назад столкнулась с ситуацией, когда покупатель требовала от нас продать ей товар за минусом НДС. Пришлось перелопатить кучу документов, нашла какое-то письмо, где разъяснялось, что эти дип.представительства в случае продажи им товаров, услуг с НДС подают бумаги в налоговые инспекции для возмещения этого уплаченного НДС.
Возможно, за это время что-то и изменилось в этих правилах.

Я из документов поняла так, что если для личного потребления персонала дип. служб, то они возмещают сами, а если для самого представительва, то мы им продаем с НДС по ставке 0.

Передали мне бумагу, на основании которой контора выступает наравне с дип.представительвами. Это письмо замминистра МНС на имя главы этого представительства, где говорится, что они пользуется тем же объемом освобождения, что и Посольство Бельгии в РФ на основании международного соглашения. Как считаете, такого письма (нотариально заверенного?) достаточно будет?

Январь, по всей видимости, да. Это, по всей видимости, консульство или торговое представительство.

Январь
Ну уж если зам. самого монстра под этим подписался, то всё в порядке. Если чё - сам (зам. который) и отвечать будет... Нотариально заверяйте и пришпиливайте к договору.

Удачи!!!