Ничего не понимаю... :(

[Январь]

Грядет у нас заключение контракта создание программного продукта. Будущий покупатель - иностранная компания, которая безапеляционно заявляет, что не является плательщиком НДС, и мы поэтому должны им счета без НДС выставлять. Но вроде и мы на территории РФ, и офис у иностранной компании на территории РФ...
И мы то по всем статьям плательщики НДС. Может ли быть какой-то случай, когда выполнение этой работы может быть признано экспортом (или ставка 0)? И какие документы мы можем потребовать с иностранной компании в подтверждении их особого статуса, если такое вообще бывает.

(Честно скажу, никогда с необлагаемыми НДС операциями не сталкивалась, в этом вопросе 100-й чайник)

[CrazyBuh]

Создание программы - это услуга. По экспорту услуг нет ставки 0% Есть только по экспорту товаров(и услуг, связанных с этим экспортом), а также услуг для дипломатов (но в этом случае экспорта нет).

[Аноним]

CrazyBuh

Вы не правы. По экспорту услуг тоже применяются 0 ставки.
Главное определить место потребления услуги(в России или за ррубежом

[Аноним]

CrazyBuh

Вы не правы. По экспорту услуг тоже применяются 0 ставки.
Главное - определить место потребления услуги(в России или за рубежом)

[Январь]

Похоже наш покупатель хочет сказать, что они приравнены к дипломатическим представительствам... А что мы можем с них потребовать для подтверждения этого, и вообще как доказывать в налоговой обоснованность применения ставки 0? Или это вопрос для другой части форума?

[Волёпа]

Январь
Потребовать надо нотариально заверенные копии документов подтверждающие, что они являются дипломатическим представительством.
А в НК не смотрели? Может быть, я ошибаюсь, но в НК, наверное есть конкретные требования.

[CrazyBuh]

1) Письмо МНС РФ от 1 апреля 2003 г. N РД-6-23/382 "О перечне государств, в отношении дипломатических представительств которых и их персонала применяется нулевая ставка по налогу на
добавленную стоимость". Вероятно, у них должен быть документ, приравнивающий их к дип.представительствам.

2) По экспорту услуг 0% ставки НДС нет. Но по экспорту услуг отсутствует объект налогообложения в соответствии со ст.146 Это не одно и то же. Кроме того, если покупатель услуг находится на НАШЕЙ территории (в т.ч. и постоянное представительство) - то место реализации услуг РФ.

[Январь]

Из НК есть ссылка на Правила применения нулевой ставки. Там написано, что нужно счет-фактуру выписать с нулевой ставкой и пометкой "для дипломатических нужд" (кстати, в каком месте???), договор и официальное письмо диппредствительства, подтверждающее, что товары для официального использования диппредствительством.
Но это не диппредставительство, а нечто к ним приравненное. Вот что должен быть за документ, подтверждающий, что они приравнены? А то я боюсь, они мне дадут документ, а окажется что не совсем тот или одного мало. Может сталкивался кто-нибудь?

[stas®]

Январь, если вы не знаете, что они дадут - мы-то этого не знаем и подавно. Спросите у них - потом обсудим.

[Sveta]

Я пару лет назад столкнулась с ситуацией, когда покупатель требовала от нас продать ей товар за минусом НДС. Пришлось перелопатить кучу документов, нашла какое-то письмо, где разъяснялось, что эти дип.представительства в случае продажи им товаров, услуг с НДС подают бумаги в налоговые инспекции для возмещения этого уплаченного НДС.
Возможно, за это время что-то и изменилось в этих правилах.

[Январь]

Я из документов поняла так, что если для личного потребления персонала дип. служб, то они возмещают сами, а если для самого представительва, то мы им продаем с НДС по ставке 0.

Передали мне бумагу, на основании которой контора выступает наравне с дип.представительвами. Это письмо замминистра МНС на имя главы этого представительства, где говорится, что они пользуется тем же объемом освобождения, что и Посольство Бельгии в РФ на основании международного соглашения. Как считаете, такого письма (нотариально заверенного?) достаточно будет?

[stas®]

Январь, по всей видимости, да. Это, по всей видимости, консульство или торговое представительство.

[Волёпа]

Январь
Ну уж если зам. самого монстра под этим подписался, то всё в порядке. Если чё - сам (зам. который) и отвечать будет... Нотариально заверяйте и пришпиливайте к договору.

Удачи!!!