Вид для печати
Уважаемые! Подскажите, ситуация: Комитент на ОСНО, комиссионер-ИП- на УСН. ИП продает товар комитента, комиссионным вознаграждением является разница между закупочной ценой и ценой реализации. То, что ИП должен выписывать счета-фактуры покупателям понятно. Вопрос: счет фактура должна быть по цене ИП-ика или цене комитента?Если по цене комитента, то ИП должен покупателю акт на посреднические услуги (без НДС естественно) предоставить? Или все не так. Совсем запуталась.
конечно на всю сумму, но я не совсем уверен что ИП должен выставлять счет фактуру
....
По сделке, совершенной комиссионером с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным комиссионер, хотя бы комитент и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
...
Если на всю сумму, то получается что конечный покупатель в зачет возьмет НДС больше, чем начислит комитент от реализации, т.к. комисоинное вознагражение у ИП не облагается НДС. А про выставление счетов фактур в Письме МНС России от 21.05.2001 N ВГ-6-03/404 "О применении счетов-фактур при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
Совсем запуталась:
Я-ИП- на УСН взяла на реализацию товар у комитенат (ОСНО) за 8 руб.
Продала за 10 руб., 2 руб- мое комиссионное вознаграждение (без НДС)
Покупатель мне оплатил 10 руб. Счет фактуру я ему даю на 8 руб. или на 10 руб? По логике должна на 8 р. + акт на 2 руб. без НДС. В п/п покупатель как указывает- 8 руб. в т.ч. НДС, 2 руб НДС не облагаются?
Кто-нибудь, подтвердите, так или не так.
Счет -фактуру комиссионер выставляет на полную сумму реализации покупателю с выделением НДС. После предоставления комитенту отчета комиссионера комитент должен выставить комиссионеру с-ф опять же на полную сумму реализации. Итого у комиссионера будет входящая и исходящая с-ф на одну и ту же сумму. Книги покупок и продаж комиссионер не заполняет. Комиссионер может выставить комитенту с-ф. Но без выделения НДС. Так как упрощенец. А может и не выставлять. Его право. После чего комитент радостно бежит платить НДС со всей суммы реализации, не беря в зачет входящий НДС за комиссионную услугу за неименим такового.
А если ситуация в точности на оборот- комиссионер на УСН приобретает товары для Комитента который на ОСНО у Продавца который тоже на ОСНО? Как быть в этом случае с НДС и счетами-фактуры?:o
Комитент перечисляет комиссионеру средства на приобретение товара (предоплата).
Продавец Комиссионеру выставляет счет-фактуру с НДС на полную стоимость товара. Комиссионер делает отчет Комитенту о выполнении поручения, счет-фактуру с НДС на туже сумму как сч.-фактуре от Продавца, накладную на товар и сч-фактуру на сумму комиссии без НДС. Правильно?:rolleyes:
:yes:Цитата:
Комиссионер делает отчет Комитенту о выполнении поручения, счет-фактуру с НДС на туже сумму как сч.-фактуре от Продавца, накладную на товар и сч-фактуру на сумму комиссии без НДС. Правильно?
так, а если комитент и комиссионер на упрщенке, то счета-фактуры можно вообще никому не выписывать ?
Конечно.
Andyko, спасибо! :D
Скажите пжлста, если Комитент на УСН передает товар для продажи Комиссионеру на ОСН, тогда Комиссионер при продаже покупателям не ыставляет счф, а счф будет лишь на вознаграждение, так?
Да
Сэнькс.
И мне пожалуйста, подскажите, если сможете.
Ситуация такова, мы - комиссионер, Яндекс-комитент,
Общая сумма сделки на размещение услуг в И-те - 20000, в декабре прошлого года оказано услуг на 7000, от заказчика получено 0 руб, Яндексу уплачено 20000, когда можно было выставить акт и счет-фактуру на комиссионное вознаграждение(10%) - его нужно было не удерживать, а выставить счет на оплату)?
В декабре на 2000, потому что мы уплатили всю сумму Яндексу в принципе? Или в январе, после получения денег от заказчика и оказания всего объема услуг?
Имхо, в декабре, раз отчет комиссионера за декабрь не пустой.
Тема системы налогообложения Яндекса и Вашей фирмы не раскрыта. :yes:Цитата:
Ситуация такова, мы - комиссионер, Яндекс-комитент
Извините, мы оба на ОСНО, хоть ветка и про УСН, но просто тема аналогична.
Совсем заработалась... Знаю что почему-то я выставила счет-ф на вознагр. в декабре, а почему - вспомнить не могла, прочла еще, что на вознаграждение нужно выставлять после оплаты от Заказчика...
Но вспомнила, что в договоре пунктик есть, где сказано что вознаграждение в отчетном периоде рассчитывается как 10% от уплаченных в этом периоде сумм Комитенту...Так что вроде прально)))
Но вот теперь не разберусь толком с их актами...Один на 7000 они выставили в декабре, другой на 13000 в январе... А свое возграждение я оформила обычным актом на оказание услуг и с-фактурой...
Спустя три месяца не дождавшись от них своего экземпляра узнала что им нужен особенный акт, другой формы прислали эту форму - а она такая непонятная....
Хотят чтобы там указывалась и сумма услуг оказанных в отчетном месяце, и общая сумма услуг, и вознаграждение...то есть дублирование тех что они нам прислали на 7000 и на 13000, только в одном добавится запись о сумме комиссионного вознаграждения...
Или так и надо?
Извините, не разобрался со всеми вашими особенностями, скажу только, что с/ф должен быть выставлен в течение 5 дней с даты подписания акта.Цитата:
Или так и надо?
А оплаты для НДС уже больше года как не играют никакой роли.
