Вид для печати
Наша организация впервые собирается отправлять свою продукцию на экспорт. Наше оборудование собирается из очень большого количества комплектующих и материалов.
НДС по всем оплаченным материалам я брала к вычету при оприходовании материалов и комплектующих.
То есть входной НДС уже списан по всем оплаченным материалам.
Случай экспорта для нас пока единичный, как быть с входным НДС, который я уже списала? Для производственников нужно факт экспорта подстверждать для списания НДС, как в торговле?
В момент подтверждения экспорта и сдачи 0-ой декларации поставите в ней к вычетам "входной" НДС, а в "обычной" декларации его восстановите...
Один из скользких моментов-расчет "входного" НДС с общепроизводственных и общехозяйственных расходов. В НК способ расчета не указан, поэтому Вы должны сами разработать методику и отразить ее в учетной политике для целей налгообложения...
Обязательно так делать? А если сложно определить, каков процент материалов с входным НДС?
И еще: количество наименований используемых комплектующих и материалов у нас в одной установке до трехсот позиций, тогда как быть? (Например, масса всяких микросхем, резисторов и прочей мелочевки)
Отсюда вопрос: как это делаете Вы?... :)
Вернее: какие Ваши мысли на данный счет?........
У нас экспорта не было раньше.
Свою продукцию реализовывали в РФ.
Весь входной НДС я брала к вычету в момент оприходования оплаченных матералов.
При выпуске установок опять же неизвестно, какая конкретно куда будет продана.
А нельзя оставить НДС, взятый к вычету как есть?
Случай реализации на экспорт в принципе может остаться едниничным.
Пока не знаю. Если можно, я бы оставила НДС, взятый к вычету при оприходовании и ничего больше не делала по экспортной реализации.Цитата:
Вернее: какие Ваши мысли на данный счет?........
А декларация в слюбом случае по нулевой ставке подается?
Обязательно ! Вы ведь собираетесь экспорт подтверждать?.... А "входной" НДС по экспортируемым товарам придется выделять из общей массы. У меня в этом плане попроще было, очень материалоемкое производство и номенклатура материалов маленькая, в пределах 5 наименований....
Мы же не товары экспортируем, а собственную продукцию.Цитата:
"входной" НДС по экспортируемым товарам придется выделять из общей массы
Неужели разницы нет?
При экспорте продукции и возникают сложности... С товарами проще, там сразу все видно... Поэтому, если Вы в дальнейшем часто планируете производить экспортные отгрузки, целесообразно между производственной организацией и покупателем вставлять фирму-экспортера... Тогда процедура расчета "входного" НДС значительно упроститься........
Действительно, тогда проще. А если таковой нет пока?Цитата:
целесообразно между производственной организацией и покупателем вставлять фирму-экспортера...
Тогда расчетным путем, который необходимо отразить в учетной политике для целей налогообложения, считать НДС, приходящийся на экспортируемую продукцию... Я сделал это пропорционально выпуску... Вариант, на мой взгляд, зависит от вида прдукции... Если у Вас большое количество деталей, то нужно по всей спецификации считать.....
Просто налоговая может посчитать, что Вы неправомерно НДС к зачету поставили в обычной декларации и восстановят его к уплате, да еще и санкции применят...Цитата:
А нельзя оставить НДС, взятый к вычету как есть?
А если нет партионного учета по оприходованным материалам, то как отследить счет-фактуру на входной НДС по каждой позиции материалов? Нужен же документ от поставщика на входной НДС по использованным материалам. Или просто расчет составить?
На основании чего берется к вычету входной НДС при реализации собственной продукции на экспорт?
В налоговой чем я должна подтвердить вычет входного НДС?
Вы при экспорте в налоговую предоставляете счет-фактуры на приобретенный материал, вот там и берите входной НДС
Думаю, что любой. Примерно по времени прикинуть, когда была изготовлена продукция и из какой, примерно, партии взяты детали... Написать бухгалтерскую справку... На крайний случай, пусть сама налоговая доказывает, что это не так...Цитата:
А если нет партионного учета по оприходованным материалам, то как отследить счет-фактуру на входной НДС по каждой позиции материалов?
От поставщика счет-фактура(ы) нужен... На ее (их) основании и берется НДС к зачету...Цитата:
Нужен же документ от поставщика на входной НДС по использованным материалам. Или просто расчет составить?
Для начала подтвердите экспорт, собрав необходимый пакет документов (ст.165НК) и сдав декларацию по 0-й ставке. А уж если потребуется потом, будете представлять счета-фактуры от поставщиков....Цитата:
В налоговой чем я должна подтвердить вычет входного НДС?
Вот в этом вопрос и стоит, какую именно взять... :)Цитата:
Вы при экспорте в налоговую предоставляете счет-фактуры на приобретенный материал, вот там и берите входной НДС
Которые были до выпуска продукции.
А вот этим заморачиваться не стоит. НК предусматривает раздельный учет налогооблагаемых и необлагаемых операций, а вот облагаемых по разным ставкам нет.Цитата:
Один из скользких моментов-расчет "входного" НДС с общепроизводственных и общехозяйственных расходов
Так что только по прямым производственным затратам. Хотя, как я понимаю, у Вас и с этим заморочек придостаточно.
Если у вас это вопрос, то налоговой все равно абсолютно. Главное, что приход был до экспорта,желательно , один из последних ...Цитата:
Исходное сообщение Игорь Сп
Вот в этом вопрос и стоит, какую именно взять... :)
А если и из этого можно сделать выбор, выбирайте тех поставщиков, кто территориально поближе и "побелее", чтобы мороки с экспортом было потом меньше , вам же от них документы потом ждать!
Нет, просто сырье идет постоянно (в нашем случае металл), оплачиваем мы его намного позже, т.е. я беру норму расхода на одно изделие, умножаю еа количество в партии, потом подбираю уже оплаченные счета фактуры и т.д. и т.п. .... :)
