Вид для печати
Возник спор с инспектором. Что указывать в строке 140 декларации по НДС, все авансы за период или только неотгруженные?
Допустим, за период поступила предоплата всего 100 т.р., на 70 т.р. произведена отгрузка в этом же периоде, на 30 т.р. будем отгружать в следующем, какая сумма пойдет в строку 140 декларации 100 или 30?
вся сумма 100, сумма 70 попадет в 300 строку, а оставшиеся 30 попадут в 300 строку в следующем периоде посе отгрузки
Солнышко 2006, спасибо, а можете чем-нибудь помочь с аргументацией такой точки зрения?
я думаю что только неотгруженные,а в следующем квартале,когда товар отгркжен,эту сумму указывать в строке 300...я так понимаю....обьясните если не так
Nass, а что инспектор настаивает на неполном отражении авансов? Имхо, странно.
я думаю что только неотгруженные,а в следующем квартале,когда товар отгружен,эту сумму указывать в строке 300...я так понимаю....обьясните если не так
ведь за реализованный товар я указываю сумму в строке 050,а за оплаченный но не реализованный в 140
Да, она считает, что в строке 140 должны быть только неотгруженные авансы и предлагает переделать все декларации за последние 2 года, а мне и так работы хватает :( Но я прочла еще раз НК и инструкцию по заполнению, к сожалению, ниоткуда не следует, какая сумма должна быть в этой строке, т.е. доказать аргументировано я не могу, но и у них на поводу идти не хочется, тупик одним словом :(Цитата:
Сообщение от Andyko
НДС в 3 разделе строка 210 должен равняться книге продаж за отчетный период, а НДС в строке 340 должен равняться НДС в книге покупк за отчетный период. Так вся сумма НДС по предоплате у Вас должна попасть в течкение отчетного периода в 140, а значит в 210 строку, а отгруженная с этих авансов в 300, а значит в 340.
Nass, я и говорю странно, обычно приходится доказывать правомерность подохда, который Вам инспектор рекомендовал.
Так и есть. Только как теперь доказать, что так должно быть?Цитата:
НДС в 3 разделе строка 210 должен равняться книге продаж за отчетный период, а НДС в строке 340 должен равняться НДС в книге покупок за отчетный период.
а он правомерен?Цитата:
обычно приходится доказывать правомерность подхода, который Вам инспектор рекомендовал
Инспектор считает, что раньше, когда НДС можно было считать либо по оплате, либо по отгрузке, при первом способе надо было писать всю сумму авансов, а при втором только неотгруженные. Сейчас у всех НДС по отгрузке, следовательно, отгруженных авансов вообще в декларации быть не должно. Своя логика, конечно, в этом есть, только она меня не устраивает :(
А как же сч-фактуры на авансы? На все авансы?Цитата:
Сейчас у всех НДС по отгрузке, следовательно, отгруженных авансов вообще в декларации быть не должно.
Авансовые счет-фактуры должны быть на всю предоплату, а декларация дело другое. У них видите ли "программа не идет", если в стр. 140 все авансы :cool:Цитата:
А как же сч-фактуры на авансы? На все авансы?
у меня всегда в строке 140 все предоплаты, а не только неготгруженные. Тьфу-тьфу-тьфу всегда сдаю без проблем. Даже с аудитором консультировалась год назад по этому вопросу.
Цитата:
обычно приходится доказывать правомерность подохда, который Вам инспектор рекомендовал.
Как минимум, он более прост.Цитата:
а он правомерен?
Как максимум, он противоречит 914 постановлению, но не НК.
Я много нашла в инете статей и мнений аудиторов на этот счет, все, в основном, придерживаются Вашей точки зрения :)Цитата:
Сообщение от Солнышко 2006
Andyko, в постановлении 914 описан порядок ведения книг и журналов, при чем здесь декларация? простите за тупость :o
И действительно... :oЦитата:
при чем здесь декларация?
Nass, 914 требует счетов фактур на аванс, а НК нет.
