Вид для печати
Добрый день. Впервые столкнулась с уплатой НДС в качестве налогового агента. Мы уплачиваем НДС за счет собственных средств (т.е. компания-нерезидент, оказывающая услуги, не возмещает сумму НДС, перечисленную нами.
Какие будут проводки.
Как это можно провести технически в 1 С 7,7?
бух справка
91 68
Мы делали 19-68, 68-19.
А как быть с записью в книге продаж? на основании чего вносить запись?
При исполнении обязанностей налогового агента организация выписывает счет-фактуру и регистрирует его в книге продаж (п. 16 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914).
"В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость... ... а также при исполнении обязанностей налоговых агентов."
а счет-фактура выписывается на имя нашей организации?
Я считаю так: для уплаты НДС выписываете от своего имени на них, при вычете от них себе.
Столкнулась с аналогичным вопросом. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я поняла?
41 - 60 импортный товар поступил на склад.
76 - 51 оплачен НДС
19 - 76 начислен НДС таможне (выписываем с-ф. полученный (в нем только одна графа №8 НДС)
68 - 19 зачтен НДС
76 - 68 , делается запись в книгу продаж, выписываем с-ф. на продажу (в нем только одна графа №8 НДС)
68 - 76 ?????????????? Остались не закрытые 2 счета. Какой операцией мы это делаем? Запись в книгу покупок делает проводку с 19 счетом.
Кто-нибудь начисляет на счет 68 ??????????
41 - 60 импортный товар поступил на склад.
68 - 51 оплачен НДС
19 - 76 начислен НДС таможне (выписываем с-ф. полученный (в нем только одна графа №8 НДС)
68 - 19 зачтен НДС
76 - 68 , делается запись в книгу продаж, выписываем с-ф. на продажу (в нем только одна графа №8 НДС)
Может быть так?
Valetta,
76 51 - уплачены таможенные пошлины
76 51 - уплачен НДС на таможню
41 60 - оприходован товар
19 76 - учтен НДС по ГТД
41 76 - таможенные пошлины отнесены на себестоимость
68 19 - НДС к вычету
у меня возник этот вопрос после общения с коллегой, фирма которой арендует помещение у КУГИ и платит НДС напрямую в налоговую инспекцию, т.е. как налоговый агент. Она пытается разобраться, надо начислять НДС по кредиту 68 счета и заносить сумму в книгу продаж или нет?
Попробуйте посмотреть здесь http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=132325
