и опять вопрос по сотовой связи

Простите что опять беспокою о тех же "баранах"- мобильной связи. Ветвь форума по данной теме читала но не все ясно. у нас заключен договор с мтс на 2 симки аж с 2005. предыдущий бух-р услуги по мтс отражал на 91. мне б хотелось принимать ндс в зачетс 3 квартала 2007г. как мне теперь быть? задним числом оформить приказ, делать бух.справки об оказанных услугах, закрепить симки за сотрудниками, закрепить это в допсоглашении к труд.договору??? сот.аппараты приходовать не хотелось бы (они уже сто раз менялись), как правильно рассчитать лимит ?? надо ли облагать есн??? спасибо

1. По НДС. Если оформить все как положено, то придется уточ-ки сдавать.
2 ЕСН. В соответствии с п. 1 ст. 237 Налогового кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы по единому социальному налогу учитываются любые выплаты и вознаграждения (за исключением сумм, указанных в ст. 238 Налогового кодекса Российской Федерации) вне зависимости от формы, в которой они осуществляются. В частности, в налоговую базу включается полная или частичная оплата товаров (работ, услуг, имущественных или иных прав), предназначенных для физического лица - работника или членов его семьи.
Таким образом, объект налогообложения по единому социальному налогу не возникает в том случае, когда сотрудник пользуется услугами сотовой связи в производственных целях. При условии, что телефонные аппараты находятся на балансе у предприятия, абонентом, с которым заключен договор на потребляемые услуги сотовой связи, является предприятие и оно же оплачивает данные услуги.
2 По поводу лимита. Считаю, что нет ограничений.
Сот. аппараты приходовать не нужно, если они личные сотрудников, а вот симки.. нужно вести забалансовый учет

[QUOTE=Орловская Екатерина]1. По НДС. - ндс мы платим 1 раз в квартал, поэтому и хочу с 1 июля брать в зачет
2 ЕСН. Сот. аппараты приходовать не нужно, если они личные сотрудников, а вот симки.. нужно вести забалансовый учет- а на какой счет их лучше посадить? и с какого периода?и не придерется налоговая что до июля не вели- а с июля ввели??:(

приходуем на 10, списываем на затраты, в момент передачи сотруднику, а забалансовый счет можно использовать Счет 006 "Бланки строгой отчетности"

а у нас нет 10 счета. есть 44- тк торговая организация. как тогда быть???

приобретаем на 10, списываем на затраты в момент передачи, и на забаланс счет 006, например. А что по поводу налоговой, так им все равно как мы бух. учет ведем

не важно какая организация, правила едины для всех

т.е. надо было еще в 2005 году на сч.10 приходовать? ведь договор тянется с этого года

да

спасибо

и еще вопрос- у нас сотрудники часто в отпуске заграницей используют раб.мобильники. в распечатке стоит: исх.связь финляндия-30 мин, вход.связь финляндия-17 мин. значит мне эти деньги надо вычитать и вешать на сотрудников как личные разговоры? или можно чтото другое придумать?

я делаю так.
Если в распечатке указаны номера телефонов и направления звонков (такое только по межгороду) то удерживаю, потому как мы с другими городами не работаем => звонки не по производственной нужде. местные звонки приходят в распечатке общей суммой и проверить по производственнной нужде или нет не представляется возможным.
Ну и есть приказ, что такой то номер закрепить за такой то должностью в связи с производственной необходимостью, а затраты по личным переговорам удерживать из зп. ну и договор с оператором имеется

[QUOTE=Lenik;51295137]я делаю так.
Если в распечатке указаны номера телефонов и направления звонков (такое только по межгороду) то удерживаю, потому как мы с другими городами не работаем => звонки не по производственной нужде.

но ведь можно при закрытии месяца бух.справкой по организации- писать типа звонки служебные( поиск потенциального клиента из друг.города или гос-ва, ну а почему не появился потом реальным- ну не срослось). или это будет шито белыми нитками для налоговой:o

просто директор не хочет платить за личные звонки, да еще и ндфл- а звонки энти только его (остальные сотрудники не наглеют) :(

Есть свежее Постановление ФАС Московского округа от 16.07.2007 по делу № КА-А40/5441-07.