Доход и выручка.счет 90.1.1
Крайне необходим ответ.ООО.деятельность- ломбард.А точнее предоставление займов населению.Метод опред доходов - по начислению.
Согласно ст 328 НК.Доход за квартал -это суммы процентов уже полученные+суммы процентов подлежащие к получению(начисленные) на конец отчетного периода.Т.е 1 раз в квартал ( в самом конце) мы начисляем проценты по всем займам согласно проц ставке исходя и того сколько дней прошло от выдаче займа до конца квартала.
То что эти суммы должны быть отражены в налоговом учете это понятно.
Вопрос в следующем- должны ли эти суммы быть отражены на счете 90.1.1 или на нем отражаются только фактически полученные суммы.
Сейчас мы эти суммы отражаем.Не делаем ли ошибку.?
У нас есть и ЕНВД,т.е есть и расделение расходов пропорционально выручке.А что есть наша выручка.?Сумма начисленная для целей налог учета или факт полученнная?
Проводки которые мы делаем сейчас.
в конце квартала начисляем. след проводки.Например прошло 10 дней от выдачи до конца квартала и мы начислили 60 руб.
проводки
1. дт.76.2- кр.90.1.1 60 руб(отразили на счете 76.2 задолженность за клиентом)
2. кр. Н06.01 60р(отразили в налогучете доход)
где то через 5 дней ( после начала нового квартала) пришел клиент(.всего прошло 15 дней)и оплатил проц и вернул займ .Отдельным документом в 1с отражаем начисление проц(начислено 90р).Его проводки.
1. Дт.76,2 Кр 90.1.1 -30руб.
2.. кр. Н06.01 30р
Этот документ сам считает и определяет сколько уже было начисленно на этот залоговый билет и минусут от 90 р сумму уже начисленную ранее(60 руб)
Далее приходник с проводками.
Дт.50.1 Кр 76.2 90 руб.
И в залоговом билете(БСО) отражены эт 90 р.
Что скажите?Какие суммы отражать в книге продаж- начисленные или факт полученные?Мы отражаем начисленные.Тут тоже много вопросов
