Сведение баланса при закрытии ООО

Вид для печати

12.12.2007, 10:56
Малец

Сведение баланса при закрытии ООО

Добрый день! подскажите пожалуйста как быть в такой ситуации:
Фирма готовится к ликвидации, подчищаю долги.
1.Нам должны :покупатели 1 226 000руб.
_______________________________________
2. Мы должны: а)поставщикам 531 000 руб
б)учредителю вернуть займ 636 000 руб
в)сотрудникам на з/п 58 000 руб
г)сотрудникам возмещение по а/о 37 000руб.
____________________________________________________
Итого: 1 262 000руб
Получается что мы должны на 36 000 больше чем нам оплатят покупатели.
Денег на р/сч нет и не будет больше ниоткуда. Что делать?
Теоретически,на бумаге будет небольшая нераспределённая прибыль по итогам года, но реально денег нет.
12.12.2007, 10:58
jul-2000

Цитата:

Теоретически

на балансе должны быть еще какие-то активы.
12.12.2007, 11:13
Малец

есть..ОС в виде мебели-она же Уставный капитал.
12.12.2007, 11:16
jul-2000

Цитата:

ОС в виде мебели

можно продать. И появятся деньги.
12.12.2007, 11:29
Малец

Цитата:

Сообщение от jul-2000

можно продать. И появятся деньги.

и заплатить налог на прибыль?
12.12.2007, 11:35
jul-2000

Цитата:

и заплатить налог на прибыль?

Если продадите с доходом и при этом фирма не будет иметь никаких расходов - да.
При ликвидации фирмы ваши балансовые активы должны "обнулиться". Кстати, имейте в виду, что если какая-то из ваших кредиторок не "закроется" (кредитора не найдете, например....) - это тоже налогооблагаемый доход фирмы будет.
12.12.2007, 11:48
Малец

А попробовала сделать реформацию- никуда не списались пени с 68.10. Их что, вручную снимать?
12.12.2007, 11:53
jul-2000

Цитата:

никуда не списались пени с 68.10.

А куда они должны были списаться? Пени уплачиваются в бюджет. У вас какой остаток - дебетовый или кредитовый? И что это за налог, по которому пени?
12.12.2007, 11:56
Малец

Цитата:

Сообщение от jul-2000

А куда они должны были списаться? Пени уплачиваются в бюджет. У вас какой остаток - дебетовый или кредитовый? И что это за налог, по которому пени?

ну например на прочие расходы... пеней куча и по ЕСН и пло НДС и по прибыли, а кроме того рубле на 500-штрафов...как мне 68.10 обнулять? получается что у меня оплата есть, а начисления нет....как его сделать?
12.12.2007, 12:02
jul-2000

Малец, пеня - грубо говоря, расчеты с бюджетом. Сначала пеня начисляется (по налогам - Д 99 К 68 субсчет налога, по которому пеня, в аналитике - что это пеня), а потом - весело уплачивается Д 68 (далее что начислено) К 51.

Цитата:

как мне 68.10 обнулять?

Делать сверку с налоговой.
12.12.2007, 12:06
Малец

сорри, конечно так...это я просто туплю сижу чего-то сёдня...

jul-2000, а можно я тебе оборотку покажу, а ты поможешь мне сориентироваться?
12.12.2007, 12:08
jul-2000

Никак. И то и другое - пассивы.
12.12.2007, 12:11
Малец

там по прошлому году убыток непокрытый.... блин...ничего не понимаю... объясни мне тупезню, что к чему приляпать...
12.12.2007, 12:13
Малец

например...в этом году была прибыль, но налог не платили, так как она была перекрыта убытком прошлого года....а в программе налог начислялся...куда его теперь девать? получается что он начислен, но не уплачен....
12.12.2007, 12:39
Cressis

Тут было бы кстати ПБУ 18 :)
Раз прибыль перекрывается убытком прошлых лет, начисления налога в программе тоже не должно быть. Сделайте исправления бух/справкой
12.12.2007, 12:45
Малец

Вложений: 1

Цитата:

Сообщение от Cressis

Тут было бы кстати ПБУ 18 :)
Раз прибыль перекрывается убытком прошлых лет, начисления налога в программе тоже не должно быть. Сделайте исправления бух/справкой

сделала... перепровела все документы за год...но косяки всё-равно остались...например после реформации на Д91,9 остаётся висеть 400 рублей... щас буду проверять
12.12.2007, 12:46
jul-2000

Цитата:

в этом году была прибыль, но налог не платили, так как она была перекрыта убытком прошлого года....

В декларации по прибыли что?

Цитата:

а можно я тебе оборотку покажу

Лучше баланс здесь опубликуйте постатейно.
12.12.2007, 12:47
Малец

если нетрудно, посмотрите свежим глазом...что мне делать...как всё свести...
12.12.2007, 12:50
Малец

Вложений: 1

вот баланс, пока на данный момент...
12.12.2007, 13:03
jul-2000

ИМХО, первое что вам нужно сделать - светиться с налоговой и фондами по расчетам (счета 68, 69). ПФР у вас сидит и дебетовое сальдо и кредитовое. Либо вы не туда заплатили (будут пени), либо не туда разнесли платеж.....
По налогу на прибыль сказать ничего не возможно.
Примерный алгоритм при ликвидации такой: продаете все активы, расчитываетесь с кредиторами (в порядке очередности), получаете некий финансовый результат, платите налоги, сверяетесь с налоговой и фондами по предыдущим платежам, выездная проверка налоговиков, по ее результатам расчитываетесь с налоговой, из остатка - расчитываетесь с акционерами.
12.12.2007, 13:12
Малец

а если даже после продаи активов денег не хватает-объявлять о банкротстве?
а как быть с 84 счётом? он как закрывается? ведь там получается висит 36 000...куда их девать?
12.12.2007, 13:19
jul-2000

Цитата:

б)учредителю вернуть займ 636 000 руб

Учредитель сколько % имеет в УК фирмы?
12.12.2007, 13:20
Малец

Цитата:

Сообщение от jul-2000

Учредитель сколько % имеет в УК фирмы?

100%-он единственный учредитель
12.12.2007, 13:38
jul-2000

Как вариант:
Участник дарит фирме деньги (сколько надо). Налогом на прибыль не облагается, т.к.

Цитата:

100%-

Из этих денег "возвращаете" ему заём.
12.12.2007, 13:41
Малец

Цитата:

Сообщение от jul-2000

Как вариант:
Участник дарит фирме деньги (сколько надо). Налогом на прибыль не облагается, т.к.
Из этих денег "возвращаете" ему заём.

а как это оформить? как взнос учредителя в УК? или как безвозмездную помощь?
12.12.2007, 13:42
jul-2000

Цитата:

а как это оформить?

Цитата:

Участник дарит

Договор дарения. Участник ведь физик, насколько я поняла.
12.12.2007, 13:54
Малец

Да, физик... спасибо за идею... займусь подчищением хвостов.