Сведение баланса при закрытии ООО

[Малец]

Добрый день! подскажите пожалуйста как быть в такой ситуации:
Фирма готовится к ликвидации, подчищаю долги.
1.Нам должны :покупатели 1 226 000руб.
_______________________________________
2. Мы должны: а)поставщикам 531 000 руб
б)учредителю вернуть займ 636 000 руб
в)сотрудникам на з/п 58 000 руб
г)сотрудникам возмещение по а/о 37 000руб.
____________________________________________________
Итого: 1 262 000руб
Получается что мы должны на 36 000 больше чем нам оплатят покупатели.
Денег на р/сч нет и не будет больше ниоткуда. Что делать?
Теоретически,на бумаге будет небольшая нераспределённая прибыль по итогам года, но реально денег нет.

[jul-2000]

Теоретически

на балансе должны быть еще какие-то активы.

[Малец]

есть..ОС в виде мебели-она же Уставный капитал.

[jul-2000]

ОС в виде мебели

можно продать. И появятся деньги.

[Малец]

можно продать. И появятся деньги.

и заплатить налог на прибыль?

[jul-2000]

и заплатить налог на прибыль?

Если продадите с доходом и при этом фирма не будет иметь никаких расходов - да.
При ликвидации фирмы ваши балансовые активы должны "обнулиться". Кстати, имейте в виду, что если какая-то из ваших кредиторок не "закроется" (кредитора не найдете, например....) - это тоже налогооблагаемый доход фирмы будет.

[Малец]

А попробовала сделать реформацию- никуда не списались пени с 68.10. Их что, вручную снимать?

[jul-2000]

никуда не списались пени с 68.10.

А куда они должны были списаться? Пени уплачиваются в бюджет. У вас какой остаток - дебетовый или кредитовый? И что это за налог, по которому пени?

[Малец]

А куда они должны были списаться? Пени уплачиваются в бюджет. У вас какой остаток - дебетовый или кредитовый? И что это за налог, по которому пени?

ну например на прочие расходы... пеней куча и по ЕСН и пло НДС и по прибыли, а кроме того рубле на 500-штрафов...как мне 68.10 обнулять? получается что у меня оплата есть, а начисления нет....как его сделать?

[jul-2000]

Малец, пеня - грубо говоря, расчеты с бюджетом. Сначала пеня начисляется (по налогам - Д 99 К 68 субсчет налога, по которому пеня, в аналитике - что это пеня), а потом - весело уплачивается Д 68 (далее что начислено) К 51.

как мне 68.10 обнулять?

Делать сверку с налоговой.

[Малец]

сорри, конечно так...это я просто туплю сижу чего-то сёдня...

jul-2000, а можно я тебе оборотку покажу, а ты поможешь мне сориентироваться?

[jul-2000]

Никак. И то и другое - пассивы.

[Малец]

там по прошлому году убыток непокрытый.... блин...ничего не понимаю... объясни мне тупезню, что к чему приляпать...

[Малец]

например...в этом году была прибыль, но налог не платили, так как она была перекрыта убытком прошлого года....а в программе налог начислялся...куда его теперь девать? получается что он начислен, но не уплачен....

[Cressis]

Тут было бы кстати ПБУ 18
Раз прибыль перекрывается убытком прошлых лет, начисления налога в программе тоже не должно быть. Сделайте исправления бух/справкой

[Малец]

Тут было бы кстати ПБУ 18
Раз прибыль перекрывается убытком прошлых лет, начисления налога в программе тоже не должно быть. Сделайте исправления бух/справкой

сделала... перепровела все документы за год...но косяки всё-равно остались...например после реформации на Д91,9 остаётся висеть 400 рублей... щас буду проверять

[jul-2000]

в этом году была прибыль, но налог не платили, так как она была перекрыта убытком прошлого года....

В декларации по прибыли что?

а можно я тебе оборотку покажу

Лучше баланс здесь опубликуйте постатейно.

[Малец]

если нетрудно, посмотрите свежим глазом...что мне делать...как всё свести...

[Малец]

вот баланс, пока на данный момент...

[jul-2000]

ИМХО, первое что вам нужно сделать - светиться с налоговой и фондами по расчетам (счета 68, 69). ПФР у вас сидит и дебетовое сальдо и кредитовое. Либо вы не туда заплатили (будут пени), либо не туда разнесли платеж.....
По налогу на прибыль сказать ничего не возможно.
Примерный алгоритм при ликвидации такой: продаете все активы, расчитываетесь с кредиторами (в порядке очередности), получаете некий финансовый результат, платите налоги, сверяетесь с налоговой и фондами по предыдущим платежам, выездная проверка налоговиков, по ее результатам расчитываетесь с налоговой, из остатка - расчитываетесь с акционерами.

[Малец]

а если даже после продаи активов денег не хватает-объявлять о банкротстве?
а как быть с 84 счётом? он как закрывается? ведь там получается висит 36 000...куда их девать?

[jul-2000]

б)учредителю вернуть займ 636 000 руб

Учредитель сколько % имеет в УК фирмы?

[Малец]

Учредитель сколько % имеет в УК фирмы?

100%-он единственный учредитель

[jul-2000]

Как вариант:
Участник дарит фирме деньги (сколько надо). Налогом на прибыль не облагается, т.к.

100%-

Из этих денег "возвращаете" ему заём.

[Малец]

Как вариант:
Участник дарит фирме деньги (сколько надо). Налогом на прибыль не облагается, т.к.
Из этих денег "возвращаете" ему заём.

а как это оформить? как взнос учредителя в УК? или как безвозмездную помощь?

[jul-2000]

а как это оформить?

Участник дарит

Договор дарения. Участник ведь физик, насколько я поняла.

[Малец]

Да, физик... спасибо за идею... займусь подчищением хвостов.