99 счет

вот объясните мне неразумной.
99 счет: Сн 713.83 (к)
ОК 54898096
ОД 45099,18

Расчет прибыли до налогообложения как происходит: Сн+ОК-ОД ?
или Сн не принимает уже участия, т.к. это чистая прибыль?

Не понимаю... Может, расшифруете???

когда я расчитываю прибыл за квартал, я доходы уменьшаю на расходы на 99 счете, верно?
Но рассчитывается это с учетом сальдо (т.е. уже чистой прибыли за прошлый квартал) или нет?

Зависит от того, что и для каких целей вы считаете. Если вам нужен показатель для ф.2, то берется прибыль нарастающим итогом с начала года, а в начале сальдо 0. Если просто хотите узнать, сколько заработали за квартал, то должны учесть сальдо на начало квартала.

с этого места поподробней , пожалуйста. ))
1. Мне нужно закончить проводки квартальные (считаю вручную). Как в этом случае?
2. для ф.2

Какие проводки вы имеете в виду? Если закрытие счетов 90 и 91, то это не зависит от сальдо и оборотов по 99 счету: делайте, а там уж что получится, то и получится.
По ф.2 стр. 140 д.б. равна сальдо 99 сч. до начисления налога на прибыль, 160 - то же самое, но после начисления.

бррр, еще больше запуталась. Когда закрываю 90и 91, все, что на них было распределяется соответственно: доходы по кредиту, расходы по дебету. Это и есть обороты по 99. Но есть же и сальдо начала. которое осталось с прошлого квартала. С ним считать или без него?

Еще раз: что считать и для чего?

считать мой баланс, чтоб актив=пассиву был. Самолетики я рисую.

сальдо на 99 счете 713.83
ОК 54898.96
ОД 45099.18
Чтобы посчитать прибыль до налогообложения надо 713.83+54898.96-45099.18
или 54898.96-45099.18 ??????

713,83+54898,96-45099,18 Получается нераспределенная прибыль отчетного периода (9 месяцев 2003 года).

МихаБУ, почему она нераспределенная? Из итога же еще налог на прибыль надо вычитать

??????? Счет 99. По дебету: Пени, штрафы по налогам и сборам, Налог на пользователей автодорог, Налог на прибыль по данным НУ. По кредиту: Д90-9 (91-9) К 99 - Финансовый результат. ИМХО.
Поправьте, если не права...

в оборотах по дебету, которые я привела нет налога на прибыль. Поэтому я и говорю, что из остатка надо вычесть Ннп и после этого только останется нерапределенная

Помогите рассчитать, я уже совсем запуталась. Если можно, объясните подробно по проводкам.
У меня баланс не сходится на 400 руб. с хвостиком. Есть подозрения, что я где-то здесь путаюсь. Уже всю ночь перепроверяла, не могу понять.
90.1 (к) 104357,07
90.2 (д) 71486,6
90.3 (д) 17717,93
91.2 (д) 3468.52 (это еще без налога на прибыль, просто расходы на банк)
99 (к) 713.83 (чистая прибыль с прошлого квартала)

Оговорюсь речь ведем только о текущем квартале:

Д 90.1 Кт 90.9 104357,07
Д 90.9 Кт 90.2 71486,6
Д 90.9 Кт 90.3 17717,93
Дт 90.9 Кт 99.1 (104357,07 - 71486,6 - 17717,93) 15 152,54

Дальше
Д 91.9 Кт 91.2 3468,52
Д 99.1 Кт 91.9 3468,52


Налог на прибыль за квартал (15 152,54 - 3468,52)*24%= 2 804,16
Дт 99.1 Кт 68 2 804,16

На 99.1 получаем Сн 713,83 Од (3468,52+2 804,16)= 6272,68 Ок 15 152,54
Ск (713,83 + 15 152,54 - 6272,68) = 9 593,69

Так теперь два момента: налог на прибыль нарастающим итогом: берете за 9 месяцев (выручка-с/с -ндс-затраты) * 24% это идет в декларацию по прибыли; баланс и ф-2 тоже за 9 месяцев в итоге в балансе и в ф-2 в строке прибыль должна стоят сумма 9 593,69 ( т.е остаток по 99 счету)

Сонечка, спасибо за ответ. пересчитала, но все равно не сходится у меня пассив с активом. Где-то 1000 с хвостиком затерялась. Ищу, ищу

Барашки, удачи, только арифметику мою проверьте плз.

А мне понравился разговор 2 бухгалтеров!

Цитата:

---

А мне понравился разговор 2 бухгалтеров!

---

в смысле?

Я про пятницу.И про 2года.

А 26 счет закрыли?

у меня 26, я его в 90.2 полностью списала.
У меня на 26 оплата абонентка за телефон, зарплата, ЕСН - условно-постоянные. Но там еще есть покупка стульев, канцелярии и приобретение 1С. Может их не полностью надо на 90.2 списывать?
Где-то разница гуляет, не могу ее вычислить

Барашки, возмите оборотку и крыжте с балнсом, может что пропущено.

попробую, задолбалась я уже, так и с декларацией опоздать можно

с декларацией опоздала, но он все-таки сошелся!!!!! Только из-за округлений 20 копеек разница вышла. Что с ними-то делать?
А завтра пойду на почту умолять поставить штампик с 28 числом. Может повезет...

Барашки, почтамт до 23 часов вроде...