99 счет

[Барашки]

вот объясните мне неразумной.
99 счет: Сн 713.83 (к)
ОК 54898096
ОД 45099,18

Расчет прибыли до налогообложения как происходит: Сн+ОК-ОД ?
или Сн не принимает уже участия, т.к. это чистая прибыль?

[Govorun]

Не понимаю... Может, расшифруете???

[Барашки]

когда я расчитываю прибыл за квартал, я доходы уменьшаю на расходы на 99 счете, верно?
Но рассчитывается это с учетом сальдо (т.е. уже чистой прибыли за прошлый квартал) или нет?

[Аноним]

Зависит от того, что и для каких целей вы считаете. Если вам нужен показатель для ф.2, то берется прибыль нарастающим итогом с начала года, а в начале сальдо 0. Если просто хотите узнать, сколько заработали за квартал, то должны учесть сальдо на начало квартала.

[Барашки]

с этого места поподробней , пожалуйста. ))
1. Мне нужно закончить проводки квартальные (считаю вручную). Как в этом случае?
2. для ф.2

[Аноним]

Какие проводки вы имеете в виду? Если закрытие счетов 90 и 91, то это не зависит от сальдо и оборотов по 99 счету: делайте, а там уж что получится, то и получится.
По ф.2 стр. 140 д.б. равна сальдо 99 сч. до начисления налога на прибыль, 160 - то же самое, но после начисления.

[Барашки]

бррр, еще больше запуталась. Когда закрываю 90и 91, все, что на них было распределяется соответственно: доходы по кредиту, расходы по дебету. Это и есть обороты по 99. Но есть же и сальдо начала. которое осталось с прошлого квартала. С ним считать или без него?

[Аноним]

Еще раз: что считать и для чего?

[Барашки]

считать мой баланс, чтоб актив=пассиву был. Самолетики я рисую.

[Барашки]

сальдо на 99 счете 713.83
ОК 54898.96
ОД 45099.18
Чтобы посчитать прибыль до налогообложения надо 713.83+54898.96-45099.18
или 54898.96-45099.18 ??????

[МихаБУ]

713,83+54898,96-45099,18 Получается нераспределенная прибыль отчетного периода (9 месяцев 2003 года).

[Барашки]

МихаБУ, почему она нераспределенная? Из итога же еще налог на прибыль надо вычитать

[МихаБУ]

??????? Счет 99. По дебету: Пени, штрафы по налогам и сборам, Налог на пользователей автодорог, Налог на прибыль по данным НУ. По кредиту: Д90-9 (91-9) К 99 - Финансовый результат. ИМХО.
Поправьте, если не права...

[Барашки]

в оборотах по дебету, которые я привела нет налога на прибыль. Поэтому я и говорю, что из остатка надо вычесть Ннп и после этого только останется нерапределенная

[Барашки]

Помогите рассчитать, я уже совсем запуталась. Если можно, объясните подробно по проводкам.
У меня баланс не сходится на 400 руб. с хвостиком. Есть подозрения, что я где-то здесь путаюсь. Уже всю ночь перепроверяла, не могу понять.
90.1 (к) 104357,07
90.2 (д) 71486,6
90.3 (д) 17717,93
91.2 (д) 3468.52 (это еще без налога на прибыль, просто расходы на банк)
99 (к) 713.83 (чистая прибыль с прошлого квартала)

[Сонечка]

Оговорюсь речь ведем только о текущем квартале:

Д 90.1 Кт 90.9 104357,07
Д 90.9 Кт 90.2 71486,6
Д 90.9 Кт 90.3 17717,93
Дт 90.9 Кт 99.1 (104357,07 - 71486,6 - 17717,93) 15 152,54

Дальше
Д 91.9 Кт 91.2 3468,52
Д 99.1 Кт 91.9 3468,52


Налог на прибыль за квартал (15 152,54 - 3468,52)*24%= 2 804,16
Дт 99.1 Кт 68 2 804,16

На 99.1 получаем Сн 713,83 Од (3468,52+2 804,16)= 6272,68 Ок 15 152,54
Ск (713,83 + 15 152,54 - 6272,68) = 9 593,69

Так теперь два момента: налог на прибыль нарастающим итогом: берете за 9 месяцев (выручка-с/с -ндс-затраты) * 24% это идет в декларацию по прибыли; баланс и ф-2 тоже за 9 месяцев в итоге в балансе и в ф-2 в строке прибыль должна стоят сумма 9 593,69 ( т.е остаток по 99 счету)

[Барашки]

Сонечка, спасибо за ответ. пересчитала, но все равно не сходится у меня пассив с активом. Где-то 1000 с хвостиком затерялась. Ищу, ищу

[Сонечка]

Барашки, удачи, только арифметику мою проверьте плз.

[МАК]

А мне понравился разговор 2 бухгалтеров!

[Сонечка]

А мне понравился разговор 2 бухгалтеров!

в смысле?

[МАК]

Я про пятницу.И про 2года.

[Молодой]

А 26 счет закрыли?

[Барашки]

у меня 26, я его в 90.2 полностью списала.
У меня на 26 оплата абонентка за телефон, зарплата, ЕСН - условно-постоянные. Но там еще есть покупка стульев, канцелярии и приобретение 1С. Может их не полностью надо на 90.2 списывать?
Где-то разница гуляет, не могу ее вычислить

[Сонечка]

Барашки, возмите оборотку и крыжте с балнсом, может что пропущено.

[Барашки]

попробую, задолбалась я уже, так и с декларацией опоздать можно

[Барашки]

с декларацией опоздала, но он все-таки сошелся!!!!! Только из-за округлений 20 копеек разница вышла. Что с ними-то делать?
А завтра пойду на почту умолять поставить штампик с 28 числом. Может повезет...

[stas®]

Барашки, почтамт до 23 часов вроде...