Помогите! Импорт!

В декабре реализации не было. Поступил товар в декабре. При поступлении на склад импортного товара в бухгалтерском учете на 41 счет в стоимость товара с 15 списываются доп.расходы (брокера и тамож. платежи), в налоговом же учете формируются эти доп расходы на 07.04.1. В налог на прибыль лезут все доп.расходы за декабрь месяц, но у меня ведь в БУ расходы висят на 41 счете... Получается, что БУ и НУ имеет огромное расхождение. При реализации товара в январе, формируется себестоимость в части доп.расходов в БУ, а в НУ мы уже приняли все расходы предыдущим периодом... Я неверно отразила проводки по поступлению товара? Почему возникла разница? И нужно ли что-то списывать на 16 счет или можно с 15 сразу на 41?:dezl:

Верно вы все отразили, если это предусмотрено УП. Будут разницы.

Я еще с учетной ценой запуталась. У меня с 15 сразу на 41 (после поступления на склад) списывается вся сумма, это верно? 16 не нужен? Я не очень понимаю в чем его польза?

Все расходы декабря (брокер, пошлина) я правильно отражаю в декларации по налогу на прибыль за 2007 год, хоть товар не списан?

Импортеры! Помогите!

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Верно вы все отразили, если это предусмотрено УП. Будут разницы.

---

А что нужно прописать в УП, чтоб разниц не было? Что таможенные платежи, пошлины, транспортные услуги и услуги брокера не включаются в стоимость товара?

Сама сейчас раздумываю над этой проблемой, чтобы написать чтобы услуги брокера и ТЭО не включать в себестоимость, выходит что ничего поделать нельзя. Если транспортные можно списывать в расходы на продажу, то все другие нужно включать в с/сть по ПБУ 5. Практически я не знаю как все это учитывать, документы приходят от экспедиторов и брокеров намного позже, чем товар и ГТД, в некторых доках указывают номера ГТД, в некоторых контейнера, ужас какой-то. Таким макаром я целый месяц буду считать себестоимость одной таможки. Что делать ума не приложу :o

Цитата:

---

Сообщение от labaluzska

Сама сейчас раздумываю над этой проблемой, чтобы написать чтобы услуги брокера и ТЭО не включать в себестоимость, выходит что ничего поделать нельзя. Если транспортные можно списывать в расходы на продажу, то все другие нужно включать в с/сть по ПБУ 5. Практически я не знаю как все это учитывать, документы приходят от экспедиторов и брокеров намного позже, чем товар и ГТД, в некторых доках указывают номера ГТД, в некоторых контейнера, ужас какой-то. Таким макаром я целый месяц буду считать себестоимость одной таможки. Что делать ума не приложу :o

---

А почему транспортные можно относить в расходы на продажу? Это ж транспортировка от поставщика конкретно, а не к покупателю нашему...:o

ПБУ 5/01 п.13. Организация, осуществляющая торговую деятельность, может затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов (баз), производимые до момента их передачи в продажу, включать в состав расходов на продажу.

Пользуетесь учетной ценой или списываете с 15 сразу на 41 или 16? И что отражаете в прибыли? Сразу всю сумму расходов по брокерам\пошлинам или по мере реализации?

Цитата:

---

Сообщение от Alena1111

Пользуетесь учетной ценой или списываете с 15 сразу на 41 или 16? И что отражаете в прибыли? Сразу всю сумму расходов по брокерам\пошлинам или по мере реализации?

---

Мне 1 С не позволяет пользоваться 15, 16 счетами. Поэтому приходую на 41 товары в пути, потом услугами сторонних организаций корректирую стоимость товара на 41 счете на сумму транспортных расходов, таможенных пошлин и перевожу на товары на складе на 41. Правда, у меня тоже импорт первый раз, может где и не права (хотя почитала форум, вроде ошибок не нашла).

Цитата:

---

И что отражаете в прибыли? Сразу всю сумму расходов по брокерам\пошлинам или по мере реализации?

---

По прибыли сразу списываю как косвенные расходы по ст. 320 НК. У меня тоже в 1С нет возможности делать через 15 счет, делаю "Постуление товаров" и сразу проводки идут по 41 счету.

Мы приобрели еще Торговлю и склад, формирует проводки более корректно, но все равно много недоработок, хотя работу облегчает хотябы с распределением доп.расходов по товарам. Номенклатура большая, я бы замучилась вручную считать. У меня организация относится к СМП, поэтому ПБУ 18 не применяю. Первый раз всегда сложно, тем более, что будет проверка, т.к. из-за заплаченного НДС вылезет большая сумма к возмещению. Хочется все верно сделать.

Цитата:

---

Первый раз всегда сложно, тем более, что будет проверка, т.к. из-за заплаченного НДС вылезет большая сумма к возмещению. Хочется все верно сделать.

---

Ну может за квартал-то и не будет уже возмещения, за это время много воды утечет.

У нас поставка на очень большую сумму была, будет к возмещению и проверка. А сейчас ведь без решения налогового органа к возмещению поставить нельзя НДС, придется ждать результат...:eek:

Да 3 месяца.

Будем кредитовать любимое государство.

Цитата:

---

Сообщение от Alena1111

хотя работу облегчает хотябы с распределением доп.расходов по товарам. Номенклатура большая, я бы замучилась вручную считать.

---

У меня 1 С Бухгалтерский Учет 7.7, но я вручную тоже не распределяю затраты. Там есть возможность вводить услуги сторонних организаций на определенный приход товара.

Цитата:

---

Сообщение от labaluzska

Сама сейчас раздумываю над этой проблемой, чтобы написать чтобы услуги брокера и ТЭО не включать в себестоимость, выходит что ничего поделать нельзя. Если транспортные можно списывать в расходы на продажу, то все другие нужно включать в с/сть по ПБУ 5. Практически я не знаю как все это учитывать, документы приходят от экспедиторов и брокеров намного позже, чем товар и ГТД, в некторых доках указывают номера ГТД, в некоторых контейнера, ужас какой-то. Таким макаром я целый месяц буду считать себестоимость одной таможки. Что делать ума не приложу :o

---

Здравствуйте! Как вы решили проблему расчета с/сть одной таможки? у меня тоже оч. долго идет контейнер, а сч.ф. за доставку до склада от транспортировщика еще ждать 20 дне йпосле получения товара на склад (т.к. они агенты). Как Вы учитывали услгуи транспортировки - в с/сть или на 44 счет???

Цитата:

---

Сообщение от Good

Здравствуйте! Как вы решили проблему расчета с/сть одной таможки? у меня тоже оч. долго идет контейнер, а сч.ф. за доставку до склада от транспортировщика еще ждать 20 дне йпосле получения товара на склад (т.к. они агенты). Как Вы учитывали услгуи транспортировки - в с/сть или на 44 счет???

---

Мое мнение транспортные на 44. (для торговой организации конечно)