Вид для печати
Скажите пожалуйста, если мы считаемся малым предприятием, действительно ли мы можем не применять ПБУ 18/02?
Налоговый учет у нас ведется вместе с бухгалтерским, фирма на ОСНО.
А вычитала это в самом ПБУ: (ПРИКАЗ от 19 ноября 2002 г. № 114н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГУ
НА ПРИБЫЛЬ" ПБУ 18/02)
"...Положение может не применяться субъектами малого предпринимательства".
Можете не применять. А что смутило в прямой норме пбу?
Ну и к чему вопросЦитата:
Положение может не применяться субъектами малого предпринимательства
Цитата:
мы считаемся малым предприятием, действительно ли мы можем не применять ПБУ 18/02?
Можете не применять. так же как и ПБУ 11 и 12.в составе годовой бухгалтерской отчетности можете не предоставлять формы 4 и 5, пояснительную записку.
к тому, что если сомневаешься - лучше переспросить, а переспросить не у кого :)Цитата:
Сообщение от mvf
спасибо что прояснили ситуацию ))))
Спасибо. А смутило то, что у меня в оборотке 1с прибыль отличается от данных по декларации, думаю, что если уберу галочку в программе на "использовать ПБУ 18/02"- то будет лучше. Хотя не уверена.Цитата:
Сообщение от Тоня
Zingara, галочку уберите, это точно. а то что прибыль по БУ отличается от прибыли по НУ - так это от применения или не применения ПБУ 18/02 не зависит.
а где эта галочка убирается? подскажите , у меня таже ситуация, в оборотке одна прибыль, в декларации другаяЦитата:
Сообщение от Панта
фурсетка, а кто Вам сказал, что они должны быть одинаковыми?
Цитата:
Сообщение от mvf
выше прочла. я могу быть и не права, я работаю не давно, поэтому возникают такие вопросы.я так понима прибыль складывавется
90.1-90.3-90.2-91,2(если есть 91.1, то+)
Вообще-то еще +/- 99Цитата:
90.1-90.3-90.2-91,2(если есть 91.1, то+)
Да нет такого "выше".Цитата:
выше прочла
Цитата:
Сообщение от mvf
извините, не так поняла. на счет сч.99, подскажите, + по Д-ту, а - по К-ту?
Наоборот.
Цитата:
Сообщение от mvf
помогите расчитать прибыль
сч.90.1 = 17 687 927
сч.90.3 = 2 698 158
сч.92.2 = 11 911 857
сч.91.1 = 34 433
сч.91.2 = 137 302
сч.91.9 = 131 919
сч.97 = 42 426
сч.99.1 = 168 000 (по Д-ту)
сч.99.1 = 2 291768 (по К-ту)
пожалуйста, помогите расчитать
малое предприятие когда нибудь может стать и не малым.....
а потом выяснять, откуда идут следы временных разниц - еще тот гемор!
:yes: ! Когда 18 ПБУшка вышла странно было работать. А теперь не представляю, как что-то с чем-то можно свести, если не применять? Ни на одном предприятии, даже самом малом, теперь без него не работаю.Цитата:
Сообщение от lisss
Фурсетка, извините, 92.2-это, я понимаю,это 91.2? и что значит 97? 26/97, 44/97, остаток по Дт 97? Где суммы по 90.2, 90.8? у вас СОВСЕМ расходов нет?
Цитата:
Сообщение от Неуверенная
сч.90.1 = 17 687 927
сч.90.3 = 2 698 158
сч.90.2 = 11 911 857
сч.91.1 = 34 433
сч.91.2 = 137 302
сч.91.9 = 131 919
сч.97 = 42 426 (почему то не списывается когда месяц закрываю)
сч.99.1 = 168 000 (по Д-ту)
сч.99.1 = 2 291768 (по К-ту
вот так у меня. подскажите какая прибыль
Прежде, чем прибыль считать, нужно проверить все счета. Элементарно хотябы пробежаться по оборотке, посмотреть, где какие хвосты. Тем более, годовой, инвентаризацию счетов делать надо. Вы 97й не спишите, потом все вкривь и вкось пойдет. Проверьте, как приходовали, везде ли поставили сроки, начало списания (проверьте и бухгалтерский, и налоговый учет).Когда месяц закрываете регламентными операциями, посмотрите, чтобы галочка стояла "закрытие счета 97". галочку нужно поставить и где "закрытие счета 90", "закрытие счета 91". тогда не будет вопросов,какая прибыль.
У вас, видимо, где-то ошибка. 99й д.б. д.б. сформироваться так:
(90.1-90.2-90.3)=3 077 912, Дт 90.9/ Кт 99.1 Прибыль
(91.1-91.2)= 102 819 Дт99.1 Кт 91.9 Убыток.
свернутое сальдо по сч. 99-ваша прибыль.
галочки я поставила, но почему то все равно так делает, буду разбираться. мне и самой порой кажется что программа не правильно закрывает. подскажите, если у меня была операция за счет прибыль, я ставля на сч.99.1 по Д-ту?Цитата:
Сообщение от Неуверенная
Цитата:
Сообщение от Неуверенная
дико извиняюсь, я новичок в этом деле, а что такое свернутое сальдо по сч. 99, так какая будет сумма прибыли?
Собственно сальдо по счету 99 (к которому может быть открыта куча субсчетов)Великая вещь-самолетики.Цитата:
так какая будет сумма прибыли?
Программа закрывает правильно, проверяйте как поставили на учет.Цитата:
Сообщение от Аноним
Что у вас за счет прибыли?Цитата:
Сообщение от Аноним
елку детскому дому елку покупали, и пени и штрафы.Цитата:
Сообщение от Неуверенная
тоня, помню что то такое проходили когда училась, а вот сейчас уже и не вспомню, может напомните как?Цитата:
Сообщение от Тоня
у вас есть аська, может проще будет там пообщаться?
У вас по Кт 99 отражена прибыль, по Дт убыток. сумма прибыли, минус сумма убытка- свернутое сальдо, убыток или прибыль.многие счета "сворачивать" нельзя 60,62,68,69,70,71.когда выводите оборотку обратите внимание-есть галочка- развернутое сальдо.откройте и так и так-увидите разницуЦитата:
Сообщение от фурсетка
да у меня по кредиту сумма 2,5 млн.руб, значит прибыль, и от него 24% налог 600 т.р., директор меня убъет. :wow:Цитата:
Сообщение от Неуверенная
Елка в детсад- благотворительная деятельность, прочие расходы по БУ, счет 91.2. туда же НДС с этой елочки. в НУ расходы не принимаются! вот вам постоянные разницы по 18 ПБУ. если штрафы и пени по договорам , а не вбюджет-91.2, в НУ- внереализационные расходы.в противном случае 99й))Цитата:
Сообщение от фурсетка
