Скажите пожалуйста, если мы считаемся малым предприятием, действительно ли мы можем не применять ПБУ 18/02?
Налоговый учет у нас ведется вместе с бухгалтерским, фирма на ОСНО.
А вычитала это в самом ПБУ: (ПРИКАЗ от 19 ноября 2002 г. № 114н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГУ
НА ПРИБЫЛЬ" ПБУ 18/02)
"...Положение может не применяться субъектами малого предпринимательства".
Можете не применять. А что смутило в прямой норме пбу?
Ну и к чему вопросПоложение может не применяться субъектами малого предпринимательства
мы считаемся малым предприятием, действительно ли мы можем не применять ПБУ 18/02?
Best regards, Михаил
Можете не применять. так же как и ПБУ 11 и 12.в составе годовой бухгалтерской отчетности можете не предоставлять формы 4 и 5, пояснительную записку.
В Бога верить надо,но верить Богу вовсе не обязательно.
к тому, что если сомневаешься - лучше переспросить, а переспросить не у когоСообщение от mvf
спасибо что прояснили ситуацию ))))
Спасибо. А смутило то, что у меня в оборотке 1с прибыль отличается от данных по декларации, думаю, что если уберу галочку в программе на "использовать ПБУ 18/02"- то будет лучше. Хотя не уверена.
Zingara, галочку уберите, это точно. а то что прибыль по БУ отличается от прибыли по НУ - так это от применения или не применения ПБУ 18/02 не зависит.
а где эта галочка убирается? подскажите , у меня таже ситуация, в оборотке одна прибыль, в декларации другая
фурсетка, а кто Вам сказал, что они должны быть одинаковыми?
Best regards, Михаил
выше прочла. я могу быть и не права, я работаю не давно, поэтому возникают такие вопросы.я так понима прибыль складывавется
90.1-90.3-90.2-91,2(если есть 91.1, то+)
Вообще-то еще +/- 9990.1-90.3-90.2-91,2(если есть 91.1, то+)
Да нет такого "выше".выше прочла
Best regards, Михаил
извините, не так поняла. на счет сч.99, подскажите, + по Д-ту, а - по К-ту?
Наоборот.
Best regards, Михаил
помогите расчитать прибыль
сч.90.1 = 17 687 927
сч.90.3 = 2 698 158
сч.92.2 = 11 911 857
сч.91.1 = 34 433
сч.91.2 = 137 302
сч.91.9 = 131 919
сч.97 = 42 426
сч.99.1 = 168 000 (по Д-ту)
сч.99.1 = 2 291768 (по К-ту)
пожалуйста, помогите расчитать
малое предприятие когда нибудь может стать и не малым.....
а потом выяснять, откуда идут следы временных разниц - еще тот гемор!
! Когда 18 ПБУшка вышла странно было работать. А теперь не представляю, как что-то с чем-то можно свести, если не применять? Ни на одном предприятии, даже самом малом, теперь без него не работаю.
В Бога верить надо,но верить Богу вовсе не обязательно.
Фурсетка, извините, 92.2-это, я понимаю,это 91.2? и что значит 97? 26/97, 44/97, остаток по Дт 97? Где суммы по 90.2, 90.8? у вас СОВСЕМ расходов нет?
В Бога верить надо,но верить Богу вовсе не обязательно.
сч.90.1 = 17 687 927
сч.90.3 = 2 698 158
сч.90.2 = 11 911 857
сч.91.1 = 34 433
сч.91.2 = 137 302
сч.91.9 = 131 919
сч.97 = 42 426 (почему то не списывается когда месяц закрываю)
сч.99.1 = 168 000 (по Д-ту)
сч.99.1 = 2 291768 (по К-ту
вот так у меня. подскажите какая прибыль
Прежде, чем прибыль считать, нужно проверить все счета. Элементарно хотябы пробежаться по оборотке, посмотреть, где какие хвосты. Тем более, годовой, инвентаризацию счетов делать надо. Вы 97й не спишите, потом все вкривь и вкось пойдет. Проверьте, как приходовали, везде ли поставили сроки, начало списания (проверьте и бухгалтерский, и налоговый учет).Когда месяц закрываете регламентными операциями, посмотрите, чтобы галочка стояла "закрытие счета 97". галочку нужно поставить и где "закрытие счета 90", "закрытие счета 91". тогда не будет вопросов,какая прибыль.
В Бога верить надо,но верить Богу вовсе не обязательно.
У вас, видимо, где-то ошибка. 99й д.б. д.б. сформироваться так:
(90.1-90.2-90.3)=3 077 912, Дт 90.9/ Кт 99.1 Прибыль
(91.1-91.2)= 102 819 Дт99.1 Кт 91.9 Убыток.
свернутое сальдо по сч. 99-ваша прибыль.
В Бога верить надо,но верить Богу вовсе не обязательно.
галочки я поставила, но почему то все равно так делает, буду разбираться. мне и самой порой кажется что программа не правильно закрывает. подскажите, если у меня была операция за счет прибыль, я ставля на сч.99.1 по Д-ту?
дико извиняюсь, я новичок в этом деле, а что такое свернутое сальдо по сч. 99, так какая будет сумма прибыли?
Собственно сальдо по счету 99 (к которому может быть открыта куча субсчетов)Великая вещь-самолетики.так какая будет сумма прибыли?
Программа закрывает правильно, проверяйте как поставили на учет.
Что у вас за счет прибыли?
В Бога верить надо,но верить Богу вовсе не обязательно.
елку детскому дому елку покупали, и пени и штрафы.
тоня, помню что то такое проходили когда училась, а вот сейчас уже и не вспомню, может напомните как?
у вас есть аська, может проще будет там пообщаться?
У вас по Кт 99 отражена прибыль, по Дт убыток. сумма прибыли, минус сумма убытка- свернутое сальдо, убыток или прибыль.многие счета "сворачивать" нельзя 60,62,68,69,70,71.когда выводите оборотку обратите внимание-есть галочка- развернутое сальдо.откройте и так и так-увидите разницу
В Бога верить надо,но верить Богу вовсе не обязательно.
да у меня по кредиту сумма 2,5 млн.руб, значит прибыль, и от него 24% налог 600 т.р., директор меня убъет.
Елка в детсад- благотворительная деятельность, прочие расходы по БУ, счет 91.2. туда же НДС с этой елочки. в НУ расходы не принимаются! вот вам постоянные разницы по 18 ПБУ. если штрафы и пени по договорам , а не вбюджет-91.2, в НУ- внереализационные расходы.в противном случае 99й))
В Бога верить надо,но верить Богу вовсе не обязательно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием