ПБУ 18/02 продажа ОС ПОМОГИТЕ!!!

Добрый вечер!
Помогите, пожалуйста, с проводками по ПБУ 18/02.
Остаточная бухгалтерская стоимость ОС 341105,14 руб.
Остаточная налоговая стоимость ОС - 0 руб. (вся стоимость в НУ списалась)
ОС продается за 178 154,94.
Налоговая прибыль - 178 154,94
Бухгалтерский убыток - 162950,20
При начислении амортизации за весь период сделаны проводки
Дт 68 Кт 77 - 81 865,23 (341 105,14*24%).
Если бы ОС не продавалось, то до конца амортизации были бы сделаны проводки Дт 77 Кт 68 на сумму 81 865,23.
А теперь при реализации какие надо сделать проводки?
Дт 99 Кт 68 178 154,94(выручка на 24%)? И какие еще?
Совсем запуталась

Дт 99 Кт 68 42757,18 Условный расход
Дт 77 Кт 99 81865,23 списание ОНО
Дт 99 Кт 68 39108,05 ПНО на убыток
вроде так ))

Спасибо большое за ответ!
Только меня смущает, что по проводкам получается, что налог на прибыль будет 81 865,23 (Сумма 1 и 2 проводки). А ведь он должен быть = сумма реализации (178154,94) минус остаточная стоимость (0) *24% = 42757,18.
Может быть проводка 3 не нужна?

Д 68 К 99 - 39108,04 Начислен условный доход по налогу на прибыль (убыток в бухучете)
Д 77 К 99 - 81865,23 Списано ОНО при выбытии объекта
Д 99 К 68 - 81865,23 Начислено ПНО на разницу финансового результата

Спасибо большое! Теперь получается и 68 верный, и 77 закрывается!!!