ПБУ 18/02 продажа ОС ПОМОГИТЕ!!!

[Аноним]

Добрый вечер!
Помогите, пожалуйста, с проводками по ПБУ 18/02.
Остаточная бухгалтерская стоимость ОС 341105,14 руб.
Остаточная налоговая стоимость ОС - 0 руб. (вся стоимость в НУ списалась)
ОС продается за 178 154,94.
Налоговая прибыль - 178 154,94
Бухгалтерский убыток - 162950,20
При начислении амортизации за весь период сделаны проводки
Дт 68 Кт 77 - 81 865,23 (341 105,14*24%).
Если бы ОС не продавалось, то до конца амортизации были бы сделаны проводки Дт 77 Кт 68 на сумму 81 865,23.
А теперь при реализации какие надо сделать проводки?
Дт 99 Кт 68 178 154,94(выручка на 24%)? И какие еще?
Совсем запуталась

[Cressis]

Дт 99 Кт 68 42757,18 Условный расход
Дт 77 Кт 99 81865,23 списание ОНО
Дт 99 Кт 68 39108,05 ПНО на убыток
вроде так ))

[Аноним]

Спасибо большое за ответ!
Только меня смущает, что по проводкам получается, что налог на прибыль будет 81 865,23 (Сумма 1 и 2 проводки). А ведь он должен быть = сумма реализации (178154,94) минус остаточная стоимость (0) *24% = 42757,18.
Может быть проводка 3 не нужна?

[AZ 2]

Д 68 К 99 - 39108,04 Начислен условный доход по налогу на прибыль (убыток в бухучете)
Д 77 К 99 - 81865,23 Списано ОНО при выбытии объекта
Д 99 К 68 - 81865,23 Начислено ПНО на разницу финансового результата

[Аноним]

Спасибо большое! Теперь получается и 68 верный, и 77 закрывается!!!