Вид для печати
Подскажите, с доходами все ясно-поступила оплата-доход (внезависимости от величины отгрузки)
А вот с расходами не могу ничего понять((
Материалы нам по документам и фактически поступили на 1000000, а мы заплатили только 200 000, так что только 200 000 будут считаться расходом в данном отчетном периоде????((((
т.е. беру сч 51 за период и разница м/д Д и К будет моя нал.база????
До этого работала с ОСН и сейчас никак не могу вникнуть в УСН, а как же 90,1"-"90,2 и т.д.=н/о база по прибыли
и если списаны в производство.Цитата:
только 200 000 будут считаться расходом
Налоговая база считается по налоговому регистру - Книге доходов и расходов. Куда кроме стоимости материалов входят з/пл, взносы в ПФР и ФСС, услуги банка, аренда и пр.(с учетом их оплаты, конечно)Цитата:
беру сч 51 за период и разница м/д Д и К будет моя нал.база?
Материалы еще должны быть переданы в производство.Цитата:
мы заплатили только 200 000, так что только 200 000 будут считаться расходом в данном отчетном периоде?
Правильно, потому что УСН - кассовый метод, а не начисление.Цитата:
До этого работала с ОСН и сейчас никак не могу вникнуть в УСН
Списаны в производство сразу все поступившие материалы и мало того реализованы, только еще не оплаченыЦитата:
Сообщение от mobilkom08
так по 51 отражается выданная з/п и оплаченные взносы в различные фондыЦитата:
Сообщение от Искорка
а признается ли расходом предоплата????....допустим мы оплатили, а услуги оказанны фев 2008 года???
и еще я читала письмо минфина что гос. пошлина при УСН в расход не входит, у нас была оптала гос. пошлины за эмиссию ц.б значит это не расход???
Вы на счета в банке переводите? Не забудьте прибавить к ней удержанный НДФЛ.Цитата:
так по 51 отражается выданная з/п
Нет, не признается.Цитата:
а признается ли расходом предоплата?
Прошу прощения, что то меня совсем заклинило((((
все движение по р/сч отражается на сч.51....с р/сч берем наличку и по РКО выдаем сотрудникам....Д50,1 К51...К51 наш расход как я понимаю по УСН, кроме предоплат...так????Цитата:
Сообщение от Искорка
и еще если зарплату начали выплачивать только в сентябре....НДФЛ и все остальное запратили в бюджет в октябре, разве должна я учитывать НДФЛ в сентябре????
Разъясню ситуацию, был договор подряда человек оказал нам услуги, мы взяли деньги в банке и заплатили ему, в конце месяца начислили налоги, а в октябре все оплатили
Документом для КДиР будет РКО.Цитата:
по РКО выдаем сотрудникам
Нет. Все зависит от самих затрат.Цитата:
К51 наш расход как я понимаю по УСН, кроме предоплат...так?
Для включения их в расходы должны соблюдать условия по НК РФ.
- услуги, работы, ТМЦ должны быть получены, оплачены Поставщику, использованы в деятельности, приносящей доход;
- товары получены, оплачены Поставщику, отгружены Покупателю и ими оплачены;
- з/пл и взносы с нее начислены и оплачены.
Авансовых отчетов у вас нет?
Нет, в октябре. Я не имела в виду случай с недоимкой по НДФЛ.Цитата:
разве должна я учитывать НДФЛ в сентябре????
Цитата:
Сообщение от Искорка
если услиги нам оказаны, но мы еще окончательно за них не расплатились, то берем расходы в той сумме которую успели перечислить поставщику?
про товары совсем не понятно,получили, оплатили его поставщику, но еще не успели реализовать, то это что не наши расходы????.......
ДаЦитата:
то берем расходы в той
Не ваши.Цитата:
то это что не наши
условие товары оплачены покупателем-обязательное для признания расходов??????Цитата:
Сообщение от Искорка
Нет, такого требования нет в НК. Но Минфин и налоговая придерживаются этого мнения
значит так купили 100 шкафов заплатили 5000, потом продали 98 шкафов получили 5100, на сч41 в Досталось висеть 2 шкафа на 100 руб, я из 5000-100=4900 и эту сумму беру как расход по данной операции???
Так считают налоговые органы. На форуме были дискуссии на эту тему. ИМХО, товары должны быть оплачены Покупателем. Скорее всего при проверке другую точку зрения придется отстаивать в суде.Цитата:
условие товары оплачены покупателем-обязательное для признания расходов?
Да.Цитата:
значит так купили 100 шкафов заплатили 5000, потом продали 98 шкафов получили 5100, на сч41 в Досталось висеть 2 шкафа на 100 руб, я из 5000-100=4900 и эту сумму беру как расход по данной операции???
ффффух......вроде бы все поняла, спасибо ВСЕМ :)
А можно вопросик...НДС по купленным товарам брать в расход также как и по товарам, то есть после реализации?Цитата:
Сообщение от Аноним
Таким образом, будет допустим
общий расход 4900 в т.ч.
ст-ть товаров 4153
НДС 747?
Формулировки НК неоднозначны, но Минфин настаивает именно на этом.Цитата:
НДС по купленным товарам брать в расход также как и по товарам, то есть после реализации?
В 1С:УСН реализован метод "сразу после оплаты".
Я использую программу Бухсофт УСН, сейчас проверила, он НДС и стоимость товара записывает в расход в момент реализации.))
Хорошая програмка, спасибо!
А вот еще такой вопрос...
На основании выписанного нами счета другая организация перечислила нам деньги за товары.
Сами товары мы приобретаем через некоторое время и отдаем организации, которая уже заплатила нам за них. Не могу разобраться с моментом реализации..
Правильно ли я считаю, что поступление денег на счет за товары - это мы их уже реализовали. Таким образом, купленные потом товары (именно для этого заказчика) я могу сразу записать в расходы для уменьшения базы???
реализация - это отгрузка, а не оплата :)
То есть в книге доходов и расходов стоимость купленных товаров отражать в момент отгрузки их заказчику?
А если наш заказчик уже заплатил деньги, а также и товарную накладную взял у нас, что мы ему эти товары как бы отдали..?
А вы ему еще ничего не отдали, или это накладная на кокой-то документ, по которому потом покупатель получает товар? Интересная операция.Цитата:
наш заказчик уже заплатил деньги, а также и товарную накладную взял у нас
мы пока товар не отдавали. заказчик попросил выписать им счет и товарную накладную, мы сделали и отдали. честно говоря, еще опыта нет, первый заказ..
Отдали воздух получается. А договор есть, там что-нибудь про право собственности на товар написано?
Договора нет. Просто счет на оплату с перечислением наименований товаров.
