Вид для печати
помогите ,пожалуйста, разобраться в сложившийся ситуации. ООО на УСН (доходы минус расходы). Учредители вносят на расчетный счет деньги в качестве займа, потом из этих денег платиться арендная плата. Доходов ООО не получает. Нужно ли эти арендные платежи отражать в расходах (в книге доходов и расходов и декларации)?
И так же учредители из своих личных средств расходуют деньги на канцтовары, бланки и т.д. Надо ли на них составлять авансовый отчет? И учитывать их в расходах?
Что касается ООО, ООО вообще доходов неполучало или доходов нет именно сейчас, и насколько долго существует Ваше ООО? и как подаётся отчётность?
Отражать расходы надо (только грамотно и это быдет выгодно для ооо, только незная всей сложившейся ситуации подсказать чтото однозначное сложно, поэтому подробнее опишите ситуацию с ООО начисляется ли зарплата и птп.)
ооо доходов не получало вообще. Зарегистрировано в апреле 2007 года, были оформлены на работу учредители, но з/плата не начислялась и не выплачивалась. Точнее бухгалтера не было и все делалось не так как надо. Они просто перечисляли взносы на обязательное пенсионное страхование,а з/плату не платили и начисляли. Вот я теперь не знаю как выйти из этой ситуации. Иотчетность сдавали какую то. но я думаю надо уточненки сдавать. Вот теперь не знаю что делать с арендной платой (которая платилась из займа учредителя), расходами на канц. товары (чеки все есть) и з/платой.
Значится так:
1 Задним числом т.е датой гос регистрации Вашего ООО пишете приказ что с этого числа на предприятии проводится подготовительный этап (это будет действовать до момента получения ПЕРВОЙ ВЫРУЧКИ)
2 Из каких средств платился пенсионный фонд и как вносились деньги на р\с предприятия
3 Собрать все чеки и на всю сумму по датам чека сформировать приходные ордера от учредителей в кассу по договору займа, этим же днём всё без остатка выдать под отчёт, выписать авансовый прикрепить к нему чек, списать это как малоценку или как основное средство смотря что вы приобретали
4 Получившиеся расходы списать со счетов на 97.21 как расходы будуших периодов, что касается и расходов на аренду и тп поскольку все эти расходы вам пригодятся тогда когда предприятие начнёт работать и получать выручку и прибыль (вы эти расходы сможете показать уменьшив налогооблогаемую базу)
5 в соответствии с приказом по предприятию по проведению подготовительного этапа не начисляется заработная плата, а следовательно нет базы для начисления взносов в фсс и ПФР, т.е как я вижу данную ситуацию у вас сейчас просто висит аванс в пенсионный фонд который вы закроете когда пойдут начисления по заработной плате
Если что то я упустил, спросите конкретнее
Сдавайте уточненные декларации по ПФР т.е нулевые и сдавайте декларации уточнённые по усн тоже нулевые с нулевыми расходами(поскольку все расходы у вас учтены как расходы будуших периодов) без указания расходов на опс и собственно говоря всё
малоценки давно нет, а стоимость ОС при УСН15 учитывается в расходах при соблюдении ряда условий. В БУ ОС не списываются, а амортизируются.Цитата:
списать это как малоценку или как основное средство смотря что вы приобретали
Куда списать и когда?Цитата:
Получившиеся расходы списать со счетов на 97.21 как расходы будуших периодов
Не получится на УСН15, так что просто забудьте об этой аренде.Цитата:
касается и расходов на аренду и тп поскольку все эти расходы вам пригодятся тогда когда предприятие начнёт работать
А работники просто так работают?Цитата:
в соответствии с приказом по предприятию по проведению подготовительного этапа не начисляется заработная плата,
Сначала сделайте сверку с налоговой, потом уточненки, если нужно. Если была з/пл, то еще надо было сдавать инд.сведения в ПФР, начислять и перечислять взносы в ФСС проф.риск и сдавать туда отчет. До 31.03 надо подать 2-НДФЛ.Цитата:
Сдавайте уточненные декларации по ПФР т.е нулевые и сдавайте декларации уточнённые по усн тоже нулевые с нулевыми расходами(поскольку все расходы у вас учтены как расходы будуших периодов) без указания расходов на опс
Только на ОПС перечисляли? А считали-то их как, если сама з/п не начислялась?Цитата:
просто перечисляли взносы на обязательное пенсионное страхование,а з/плату не платили и начисляли
Что сдавалось за полугодие и 9 месяцев 2007 года? С какими цифрами?Цитата:
Зарегистрировано в апреле 2007 года
Да вот именно платились только сами взносы на ОПС, учредители просто платили их не начисляя з/плату. То есть з/плату не выплачивали и не планируют выплачивать. Поэтому скорее всего придется сдать уточненки нулевые по ОПС, потому что за 9 месяцев сданы отчены с начисленной з/п. А если з/п выплачивать, то надо и НДФЛ перечислить, а это учредители не хотят. Меня вот теперь вопрос мучает с персонифицированным учетом. Его кстати даже не сдавали, теперь сдать надо. Что писать в начислениях по нулям? И по работникам все по нулям ставить? Правильно я понимаю?
Уважаемый, Петручо!!! Огромное спасибо за подробный ответ.
Вроде бы все поняла. напишу алгоритм моих действий и задам еще вопрос. Если что поправьте, пожалуйста.
1. пишу приказ по предприятию, о том что з/пл не начисляется до тех пор пока не будет получена выручка.
2. сдаю уточненки по ОПС с нулевыми начислениями, но с суммой уплаченный взносов.
3. по УСН сдаю нулевые полностью декларации и расходы тоже нулевые и КДиР аналогично.
Вроде все, ну и делаю договоры займа с учредителями.
Теперь еще вопрос: что делать с ФСС? Потому что сдавали за 9 месяцев расчетную ведосмоть с начислениями. В фсс можно уточненку сдать?
И второй вопрос:как сдавать индивидуальные сведения? Раз начислений не было, просто АДВ-11 подготовить и все? или вообще ничего не надо?
Заранее благодарна за ответ!!!
1. Ерунда, Вы не можете издать такой приказ! Если люди работают, им обязаны платить зарплату
2. Просто нулевую
Насколько я помню, ФСС уточенок не берет. И потом, откуда начисления, если зарплату не начисляли? Значит начисляли.Цитата:
Потому что сдавали за 9 месяцев расчетную ведосмоть с начислениями. В фсс можно уточненку сдать?
Уважаемая, Над.К!! Бухгалтера не было, учредителям кто-то сказал какие цифры писать, вот они и писали в отчетах. А позаботиться о том, что хотя бы ведомость сделать платежную и ндфл перечислить никто не позаботился. Я бы так и заморачивалась, сделала бы задним числом все эти начисления и вывплаты, но не могу. Там очень сложная ситуация. Просто напросто в этих платежных ведомостях никто не распишется. Вот я и думаю как бы сделать так, что вроде взносы ошибочно начислили. А может написать приказ на отпуск без сохранения з/пл?
Я сама уже так запуталась, все праздники голову ломаю как и что лучше сделать.
Приказ написать можно, если будут заявления об отпуске за свой счетЦитата:
А может написать приказ на отпуск без сохранения з/пл
Уважаемая, Над.К!! А как вы относитесь к плану действий, который предложил Петручо? Как вы считаете следует поступить в данной ситуации?
У меня практически нет слов, что б оценить его план ;) По поводу неначисления зарплаты ввиду подготовительного периода я уже высказаласьА вот это вообще ни в какие рамкиЦитата:
Ерунда.
Вы главу 26.2 открывали? Вы там видели расходы будущих периодов? Я не видела.Цитата:
поскольку все расходы у вас учтены как расходы будуших периодов
Нет деятельности, нет и расходов в декларации. Потому что эти расходы не направлены на получение доходов.
Подскажите, что же сделать, чтобы привести все в более или менее приличный вид. Пожалуйста!!!!
:wow:Цитата:
Сообщение от Над.К
офф...
заценил.:o
Аноним, решать конечно Вам сдесь советовать сложно предприятие Ваше, единственное что могу сказать к вышеизложенному мной можно действительно отправить всех в отпуск за свой счёт (именно в связи проведением подготовительного этапа) эт я чёт стормозил, а в остальном решайте сами, но у меня в моей практике было 3 предприятия таких как у вас и алгоритм был такой, и кастати предприятия в разных городах и ифнс, и нигде проблем не возникало даже после выезных проверок по прибыли. Расходы будущих периодов рулят!
Если у Вас есть желание, могу внести уточнения по поводу заданных вами дополнительных вопросов :cool:
Значит плохо знаете лазейки действующего законодательства, а так же забываете про сокрементальную фразу из НК - Все сомнения трактуются в пользу налогоплательщика (мемного не дословно конечно) но факт.;)Цитата:
Сообщение от Над.К
Петручо, какие сомнения? Вы о чем? Никаких расходов будущего периода при УСН нет. Я Вам больше скажу, и в главе 25 таких слов нет.
какую-какую???Цитата:
сокрементальную
А помоему расходы принимаются при усн 15 так же как и на общей системе или я неправ?
И кстати есть и другие нормативно-правовые акты регулирующие правоотношения с фнс и далеко не всё основывается на НК, а всё что не запрещено - разрешено (ну а ля чего по вашему придуман счёт 97.21 например?)
Неправы.Цитата:
А помоему расходы принимаются при усн 15 так же как и на общей системе или я неправ?
Не надо путать налоговое право с гражданским ;)Цитата:
а всё что не запрещено - разрешено
Вы бы для начала уяснили себе разницу между бухгалтерским учетом и налоговым, а потом советы давали. А то даже несерьезно как-то, элементарных вещей не знаете :(Цитата:
у а ля чего по вашему придуман счёт 97.21 например?
Уважаемый, Петручо! А что же с индивидуальными сведениями делать? Прийти в пенсионный фонд и сказать, что з/плата не начислялась, а взносы были уплачены ошибочно или как? То есть и 2-НДФЛ не сдавать? Раз з/п не начислялась? Правильно?
Совершенно верно, я думаю что как максимум в пенсионный фонд сдать ведомость адв 11 уплаты страховых взносов (а вообще в пенсионный зайти и так и сказать и спросить подавать ли адв 11 и сзв4-2 по стажу) но помоему ненадо Если начислений по 2-НДФЛ небыло то НДФл не сдаётся :cool:
спасибо за ответ. В течение дня еще подумаю, может возникнут еще вопросы.
если з/п не начислялась и не выплачивалась, то в пенсионку надо принести письмо в произвольной форме и адв-11 с нулевыми показателями....а в ИФНС, по поводу 2-ндфл, тоже письмо о том, что деятельность не велась, з/п не начислялась и не выплачивалась.....в некоторых налоговых этого достаточно, некоторые требуют письмо из банка с подтверждением того, что ден. ср-ва на з/п в течении года не снимались....банк легко выдает такие письма
