Заказчик нам в 2002 году сделал 50%- предоплату, в мае 2003 года услуги были оказаны, акт и счет-фактура вместе с отчетом были высланы почтой, так как Заказчик отказался принимать услуги и требовал вернуть деньги по предоплате. Сейчас состоялся суд, в результате которого мы должны вернуть Заказчику деньги.
Как я должна отразить это в учете, ведь с этих денег уже был начислен и уплачен налог на прибыль? Затраты которые были произведены по данному договору могут уменьшать налогооблагаемую базу или надо все пересчитывать?
26.11.2003, 18:59
Мадам Бомжа
Да Вы вообще, ИМХО, не должны были показывать реализацию, так как не подписан акт, факта реализации нет.
Сторнируйте, чего еще делать? Незавершенку показывайте, прибыль восстанавливайте (переплата у Вас).
А вот с затратами - хуже. Дохода ведь не было, значит, опять же ИМХО - из чистой прибыли.
Если я не права - коллеги поправят.
26.11.2003, 22:20
stas®
Вообще-то это внереализационные... "Производство, не давшее продукции". Есть в НК такие буквы.
