Вид для печати
Добрый вечер!
Никогда не возникал вопрос, пока не возникла ситуация :)
Приобретенны за безналичный расчет авиабилеты.
Оприходованные на 50.3 Денежные документы.
Вопрос: 1. Отражаются ли они в кассовой книге предприятия?
2. Каким документом отражается приход, расход по 50.3 ?
Если возможно, то в ответе укажите ссылки на нормативные документы.
Заранее спасибо всем, кто откликнулся:)
Как то все сложно у вас... Мы затраты на безнальные билеты вешаем сразу на 26 счет, а сами билеты храним с авансовыми отчетами подотчетного лица, вернувшегося из командировки. Зачем вам заморочки со счетом 50.3?Цитата:
Сообщение от Анастасиja
Спасибо за ответ, НО:
Наша учетная политика предприятия предусматривает отражение авиабилетов через 50.3.
Поэтому мне нужны первичные документы для отражения операций по счету 50.3.
нет.Цитата:
Вопрос: 1. Отражаются ли они в кассовой книге предприятия?
внутренними.Цитата:
2. Каким документом отражается приход, расход по 50.3 ?
Большое спасибо!
Уточнение : внутренние документы - это не обязательно ПКО и РКО?
Если можно, то напишите ссылку на нормативные докуметы.
Еще раз спасибо.
пко и рко оформляются на денежные средства и учитываются в кассовой книге. здесь должны быть другие документы - учетные. Я не знаю никаких унифицированных форм (хотя возможно, что они есть), поэтому предлагаю Вам разработать внутреннюю документацию самостоятельно.
За основу проще всего взять обычную накладную. Только это стоит закрепить в учетной политике. Может лучше сразу ее изменить, как советовали Выше. Что у Вас прям валом и задолго билеты покупают?Цитата:
Сообщение от Демидова Татьяна
P.S.> Танюша - приветик!
sotnik, и такое бывает - билеты и валом и задолго. Вообще-то движение билетов я бы тоже хотела учитывать.
PS. Привет, не исчезай надолго! :)
У меня был случай, когда билеты брали задолго и "оптом". Я использовал именно счет "Денежные документы". Кстати там же и заранее купленные путевки в ДО и санатории. И именно по накладным. Собственно, при покупке "оптом" такие накладные и выдает продающая организация. Нечего и придумывать. Коль будет позволено такое сравнение - аналог 10-го счета, ну почти полный.
P.S.> Постараюсь, но у меня вся жизнь - кувырком! Может возврат к столь милому "старому" Клерку успокоит?
У моих знакомых идут массовые командировки, билеты и авиа и ж/д они прокупают оптом, а движение, насколько я знаю, ведут в амбарной книге :) Что-то типа :
дата получения, номер документа, стоимость, выдано, подпись подотчетника.
По "Консультанту+" никаких типовых форм не обнаружила.
Ну, собственно так предусмотрено действующим планом счетов:Цитата:
Сообщение от Smic
"На субсчете 50-3 "Денежные документы" учитываются находящиеся в кассе организации почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты и другие денежные документы. Денежные документы учитываются на счете 50 "Касса" в сумме фактических затрат на приобретение."
Плюс затратами они становятся только в момент совершения перелета, а не получения от поставщика. Эти даты могут приходится и на разный период... билеты могут быть возвращены и т.п.
Как правило билеты покупаются не задолго до перелета и сразу выдаются сотруднику для отбытия в командировку. По возвращении из командировки они сдаются в бухгалтерию вместе с А/О. Если билеты возвращаются Поставщику, то это тоже происходит через не большой промежуток времени с момента покупки. Да, даты могут быть разными. Но удобнее отражать авиабилеты либо в виде задолженности поставщика (дебет 60 сч), либо в виде затрат (дебет счета затрат). Наверное в туристических компаниях такое упрощение уже не будет доставлять столько удобств.Но если авиакомандировки достаточно редки, то такое упрощение имеет смысл.Цитата:
Сообщение от Алексей Жеков
Smic, не согласен. Билеты - материальные ценности. Кто-то должен быть материально ответственен. Может быть если Вы не хотите утруждать себя тогда уж лучше сразу выдать подотчетнику (счет 71). А такАлексей Жеков, правильно ссылается на Инструкцию по применению Плана счетов.
Ни кто не спорит с тем, что он ссылается правильно и что билеты материальные ценности. Просто я считаю, что если у вас командировки с авиаперелетами один раз в месяц, то заводить на один авиабилет приходный и расходный ордер, не говоря уже об отдельной кссовой книге прмерно на 12 движений в год наверное не очень рационально. Да, я сразу выдаю билеты подотчетнику. Он их потом возвращает вместе с а/о. Эти билеты именные и всегда понятно на ком они "повиснут".Цитата:
Сообщение от Из далека
Спасибо всем, за столь бурное обсуждение:)
Наш аудитор настаивал проводить билеты именно через 50-3, когда стали так делать, учет оказалось вести гораздо легче.
Если легче, тогда все здорово и нет проблем. Но если я не использую 50.3 для авиабилетов (мне так легче), как меня можно наказать?Цитата:
Сообщение от Королева
Чего спорить о разных ситуациях? Когда ты за нал покупаешь билетик для своего сердешного командировочного за 2 недели до командировки, то конечно нечего кашу варить из 50-го счета - повесь сумму ему на подотчет, а по возвращении спиши эту денежку на командировочные расходы, по авансовому отчету. Это - самая обычная практика, основа основ.
Иное дело, если ты покупаешь авиабилеты на приезжающую делегацию (допустим и они попросили заранее купить обратные билеты) или на свою делегацию отъезжающую куда-то, или на группу туристов отдых которых ты организуешь. Купили много (или один коллективно-групповой билет), купили за безнал. На какой подотчет ты сие повесишь Тем паче, что в первом случае ты уже и не увидишь этого билета (ов)? Это просто ресурс предназначенный для затрат по твоей деятельности. Вот тут и нужен счет учета такого ресурса, почти полная аналогия 10-го счета - 50.3 "Денежные документы" А матответственное лицо - кассир. Аналогично можно учитывать и путевки и какие-либо "купоны" на проживание в гостиннице и т.п.
Как и во всем не следует ходить по одному шаблону - одному удобно так, другому - эдак.
А аудитору, что бы показать свою компетентность, активность и полезность хочется подсказать какой-нибудь трудоемкий вариант учета, "выставиться" перед заказчиком. На трудозатраты бухгалтера - ему плевать!
Ах да, забыла сказать, что совет аудитора относился именно к безнальным билетам на целые кучи делегаций. Ох, и достали меня эти бесконечные, безумные командировки, мотаются все туда-сюди, никакого спасу от них нет!!! (простите, крик души)
Согласен, на все 100%, особенно в отношении аудиторов. Есть такая народная мудрость: кто может работать - тот работает, кто не может - тот учит, как надо работать, ктоне может ни работать ни учить - учит тех, кто учит.Цитата:
Сообщение от sotnik
