Re: Белорусы оказывают услуги. Как учесть входной НДС?

Вид для печати

11.07.2008, 11:51
Алина.

Re: Белорусы оказывают услуги. Как учесть входной НДС?

Вопрос: как мне входной НДС учесть с услуги оказанной белорусами. Я начисляю НДС сверху когда приходую услуги, завожу запись в книге покупок и там беру этот НДС к зачету. Фактически у меня получается к уплате 0,00. Причем заявлений не подаем никаких и деклараций. НДС платим поквартально. Помогите советом.

При отсутствии операций по ввозу товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь декларация в налоговые органы по месту учета налогоплательщика не представляется.

Это я нашла в Приложение N 5
к Приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 28.12.2005 N 163н

ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ
НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
11.07.2008, 11:57
Тоня

Цитата:

Я начисляю НДС сверху когда приходую услуги,

Как налоговый агент?
11.07.2008, 12:05
Алина.

Простите впервые столкнулась

Я вот и хочу знать кто как делает, а декларацию обязательно подавать до 20-го числа месяца?
11.07.2008, 12:19
Тоня

Цитата:

Я вот и хочу знать кто как делает

Как регламентировано законодательством, так и делает. Какие услуги вам оказали, откуда входной НДС от беларуссов?
11.07.2008, 12:34
Алина.

Алина.

Цитата:

Сообщение от Тоня

Как регламентировано законодательством, так и делает. Какие услуги вам оказали, откуда входной НДС от беларуссов?

От Белорусов, я этого не делала не когда, у меня услуга (Разработка сайта) я эти расходы списываю в затраты, это не товар для дальнейшей реализации. Поэтому уточнить бы как это все оформляется. я вижу как делали по аналогии.
Поэтому я незнаю декларацию подавать или нет в ИФНС, т.е. к зачету я не могу принять НДС который начислила сверху, пока н подам заявление на вычет и декларацию по форме 3
11.07.2008, 13:35
Тоня

Вы внимательно прочитали название документа, который сами выложили?

Цитата:

ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ
НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Вы явно ничего не ввозите. Ваш документ
ПРОТОКОЛ
от 23 марта 2007 года

МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ О ПОРЯДКЕ ВЗИМАНИЯ
КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ РАБОТ, ОКАЗАНИИ УСЛУГ
11.07.2008, 14:10
Алина.

Цитата:

Сообщение от Тоня

Вы внимательно прочитали название документа, который сами выложили?
Вы явно ничего не ввозите. Ваш документ
ПРОТОКОЛ
от 23 марта 2007 года

МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ О ПОРЯДКЕ ВЗИМАНИЯ
КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ РАБОТ, ОКАЗАНИИ УСЛУГ

спасибо большое
11.07.2008, 14:36
Алина.

Цитата:

Сообщение от Алина.

спасибо большое

т.е. если следовать этому соглашению то я не плачу НДС и не начисляю его себе, при условии что услуги выполнены на территории Белоруссии. Это подтверждается договором и актом.

Статья 5. ПРОТОКОЛ
между Правительством Российской Федерации
и Правительством Республики Белоруссия
о порядке взимания косвенных налогов
при выполнении работ, оказании услуг

В случае если налогоплательщиком выполняется несколько видов
работ, оказывается несколько видов услуг, порядок налогообложения
которых регулируется настоящим Протоколом, и выполнение одних работ,
оказание одних услуг носит вспомогательный характер по отношению к
выполнению других работ, оказанию других услуг, то местом реализации
вспомогательных работ, услуг признается место реализации основных
работ, услуг.
11.07.2008, 15:02
Тоня

Не совсем. По некоторым услугам место реализации определяется "по покупателю", т.е. вы можете быть налоговым агентом беларусов. Зависит от услуг, смотрит внимательно перечень, поищите свои.
11.07.2008, 15:27
Алина.

Цитата:

Сообщение от Тоня

Не совсем. По некоторым услугам место реализации определяется "по покупателю", т.е. вы можете быть налоговым агентом беларусов. Зависит от услуг, смотрит внимательно перечень, поищите свои.

Нам белорусы сайты пишут, в Минске заказали, потому что дешевле чем в Москве на порядок. В акте сдачи-приемки услуг так и написано "разработка WEB сайта по договору, я думаю что соответствует п. 4, статьи 3 протокола - в котором сказано: Местом реализации работ, услуг признается территория государства стороны, если
4) работы, услуги приобретаются на территории государства этой
Стороны при:
оказании консультационных, юридических, бухгалтерских,
аудиторских, инжиниринговых, рекламных и маркетинговых услуг, а также
услуг по обработке информации и при проведении
научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;
11.07.2008, 15:28
Алина.

Цитата:

Сообщение от Алина.

Нам белорусы сайты пишут, в Минске заказали, потому что дешевле чем в Москве на порядок. В акте сдачи-приемки услуг так и написано "разработка WEB сайта по договору, я думаю что соответствует п. 4, статьи 3 протокола - в котором сказано: Местом реализации работ, услуг признается территория государства стороны, если
4) работы, услуги приобретаются на территории государства этой
Стороны при:
оказании консультационных, юридических, бухгалтерских,
аудиторских, инжиниринговых, рекламных и маркетинговых услуг, а также
услуг по обработке информации и при проведении
научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;

и еще у меня в акте, место подписания акта сдачи услуг г.Минск
11.07.2008, 15:45
Тоня

Цитата:

работы, услуги приобретаются на территории государства этой

:не вижу такого... :oвижу
работы, услуги приобретаются налогоплательщиком государства этой Стороны при:
11.07.2008, 16:14
Алина.

Цитата:

Сообщение от Тоня

:не вижу такого... :oвижу
работы, услуги приобретаются налогоплательщиком государства этой Стороны при:

Статья 3

Местом реализации работ, услуг признается территория государства
Стороны, если:

4) работы, услуги приобретаются на территории государства этой
Стороны при:
оказании консультационных, юридических, бухгалтерских,
аудиторских, инжиниринговых, рекламных и маркетинговых услуг, а также
услуг по обработке информации и при проведении
научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;
11.07.2008, 16:53
Тоня

Может у нас с вами разные релизы Протокола...
Статья 3

Местом реализации работ, услуг признается территория государства Стороны, если:
1) работы, услуги связаны непосредственно с недвижимым имуществом, находящимся на территории государства этой Стороны. К таким работам, услугам относятся строительные, монтажные, строительно-монтажные, ремонтные, реставрационные работы, работы по озеленению, а также иные работы, услуги, связанные с недвижимым имуществом.
Положения настоящего пункта применяются и в отношении сдачи в аренду и найма недвижимого имущества;
2) работы, услуги связаны непосредственно с движимым имуществом или транспортными средствами, находящимися на территории государства этой Стороны. К таким работам, услугам относятся монтаж, сборка, обработка, переработка, ремонт, а также иные подобные работы, услуги;
3) услуги в сфере культуры, искусства, обучения (образования), физической культуры, туризма, отдыха и спорта оказываются на территории государства этой Стороны;
4) работы, услуги приобретаются налогоплательщиком государства этой Стороны при:оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных и маркетинговых услуг, а также услуг по обработке информации и при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;
предоставлении персонала, если персонал работает в месте деятельности покупателя услуги по предоставлению персонала (приобретателя).
Положения настоящего пункта применяются также при:
получении, передаче, переуступке патентов, лицензий, иных документов, удостоверяющих права на охраняемые государством объекты промышленной собственности, торговых марок, товарных знаков, знаков обслуживания, авторских, смежных прав или иных аналогичных прав;
аренде и лизинге движимого имущества, за исключением транспортных средств;
оказании услуг лицом, привлекающим от имени основного участника контракта другое лицо для выполнения работ, оказания услуг, указанных в настоящем пункте;
:o
11.07.2008, 16:55
Тоня

Согласитесь, тяжело определить место приобретения услуги по созданию сайта. :o