При ее заполнении указываем Сумму налога удержанную только по той зарплате, которую уже выплатили? Т.е. если есть долг на конец года по зарплате, то и сумма налога удержанная в 2 -НДФЛ будет меньше исчисленной?
Вид для печати
При ее заполнении указываем Сумму налога удержанную только по той зарплате, которую уже выплатили? Т.е. если есть долг на конец года по зарплате, то и сумма налога удержанная в 2 -НДФЛ будет меньше исчисленной?
Sveta_nsk, нет, Вы не правы, т.к. сумму налога Вы начислили и удержали одновременно, образовался долг организации перед бюджетом, т.к. сумма еще не перечислена. Сальдо в балансе по 68 и 70 счетам: долг по налогу и по зарплате. Вот и все.
Почему? Исчисляем НДФЛ последним днём месяца, удерживаем при фактической выплате. И две эти даты как правило не совпадают.Цитата:
сумму налога Вы начислили и удержали одновременно
Если это обычная переходящая задолженность, то, ИМХО, в 2-НДФЛ, надо указать полный налог как исчисленный так и удержанный. Где-то были разъяснения.
jaspis, потому что, при начислении з/платы конкретному физ.лицу образовалась проводка по налогу Дт70 - Кт68, значит налог с него уже удержан и тоже последним числом месяца. А выдачу з/платы можете в любое установленное время производить и вместе с этим отправлять налог в бюджет.
Удачи! Наталия.
Shepelenko, то есть исчисленный налог по определению равен удержанному? Интересная теория. Может быть, Вы тогда объясните назначение граф "Долг по налогу за налогоплательщиком" и "Долг по налогу за налоговым агентом"?
