При ее заполнении указываем Сумму налога удержанную только по той зарплате, которую уже выплатили? Т.е. если есть долг на конец года по зарплате, то и сумма налога удержанная в 2 -НДФЛ будет меньше исчисленной?
При ее заполнении указываем Сумму налога удержанную только по той зарплате, которую уже выплатили? Т.е. если есть долг на конец года по зарплате, то и сумма налога удержанная в 2 -НДФЛ будет меньше исчисленной?
Sveta_nsk
Sveta_nsk, нет, Вы не правы, т.к. сумму налога Вы начислили и удержали одновременно, образовался долг организации перед бюджетом, т.к. сумма еще не перечислена. Сальдо в балансе по 68 и 70 счетам: долг по налогу и по зарплате. Вот и все.
Почему? Исчисляем НДФЛ последним днём месяца, удерживаем при фактической выплате. И две эти даты как правило не совпадают.сумму налога Вы начислили и удержали одновременно
Если это обычная переходящая задолженность, то, ИМХО, в 2-НДФЛ, надо указать полный налог как исчисленный так и удержанный. Где-то были разъяснения.
С уважением.
jaspis, потому что, при начислении з/платы конкретному физ.лицу образовалась проводка по налогу Дт70 - Кт68, значит налог с него уже удержан и тоже последним числом месяца. А выдачу з/платы можете в любое установленное время производить и вместе с этим отправлять налог в бюджет.
Удачи! Наталия.
Shepelenko, то есть исчисленный налог по определению равен удержанному? Интересная теория. Может быть, Вы тогда объясните назначение граф "Долг по налогу за налогоплательщиком" и "Долг по налогу за налоговым агентом"?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
