Добрый день, уважаемые!
Предприятие создано в ноябре 2007 года, по результатам 2007 г. - убыток. за полугодие 2008 г. образовалась прибыль.
Могу ли я занизить налогооблагаемую базу 2008 г. на сумму убытка прошлых лет?
Вид для печати
Добрый день, уважаемые!
Предприятие создано в ноябре 2007 года, по результатам 2007 г. - убыток. за полугодие 2008 г. образовалась прибыль.
Могу ли я занизить налогооблагаемую базу 2008 г. на сумму убытка прошлых лет?
в ст.283 п.2 НК написано, что совокупная сумма переносимого убытка ни в каком отчетном периоде не может превышать 30 % налог. базы.
правильно ли я понял, что в полугодии могу списать 0,3 * прибыли?
к примеру: убыток прошлых лет 80000, прибыль в полугодии 400000, налогооблагаемая база 400000 - 80000?
Уже давно 100% можно учесть, а не 30%
Да.Цитата:
Могу ли я занизить налогооблагаемую базу 2008 г. на сумму убытка прошлых лет?
В упор не вижу такогоЦитата:
в ст.283 п.2 НК написано
у Вас устаревшая информация. Сейчас можно всю сумму убытка. ИМХО.
Всем спасибо за ответы.
Еще простенькие вопросы.
скачал новую декларацию на 2008 г.
1.непонятно выручка имеется в виду с НДС или без?
2.в расходах есть строка косвенные расходы:
"суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установл.законод.РФ о налогах и сборах", за исключением ЕСН, а также налогов, перечисленных в статье 270 НК"
это какие налоги? (если выручка с НДС, то единственная строка, по которой списать НДС является эта... с другой стороны в ст.270 НК написано: "При определении налоговой базы не учитываются следующие расходы: ... 19) в виде сумм налогов, предъявленных в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю ") выходит выручка без НДС и не надо в этой декларации НДС списывать?
Без ндс. При определении прибыли ндс вообще не учитывается.
Спасибо!
еще возник вопрос . в новой декларации по налогу на прибыль не нахожу в какую строку впихнуть комиссии банку и прочие внереализационные расходы. неужели все это в прямые расходы записать? и как быть с услугами телефонии и интернет, все это вроде как косвенные расходы (организация является производственной и производит строительные материалы)?
Чем не нравится строка 200 Приложения 2 к листу 02?Цитата:
в новой декларации по налогу на прибыль не нахожу в какую строку впихнуть комиссии банку и прочие внереализационные расходы
Вы самостоятельно можете определять, что у вас косвенные, а что прямые. Услуги связи обычно косвенные.Цитата:
и как быть с услугами телефонии и интернет, все это вроде как косвенные расходы
т.е. записать всего, а в том числе не записывать. так?Цитата:
Сообщение от Январь
это понятно, что самостоятельно. вопрос куда воткнуть его?Цитата:
Сообщение от Январь
в декларации нужно указывать только расходы, снижающие налогооблагаемую базу? получается что балансовая прибыль будет отличаться от прибыли, полученной в декларации по налогу на прибыль. это правильно?
ДаЦитата:
в декларации нужно указывать только расходы, снижающие налогооблагаемую базу?
Если непринимаемые для прибыли расходы, то правильноЦитата:
получается что балансовая прибыль будет отличаться от прибыли, полученной в декларации по налогу на прибыль. это правильно?
спасибо!
извините за занудство. я правильно понял, что внереализационные расходы я записываю в строку всего а в детализации (в том числе) ничего не пишу (некуда записывать комиссии банку). и тоже самое с косвенными расходами...
ДаЦитата:
я правильно понял, что внереализационные расходы я записываю в строку всего а в детализации (в том числе) ничего не пишу
Поправьте меня, пожалуйста, если я ошибаюсь: убыток прошлых лет образовался на 84 счёте в результате реформации баланса (отложенного актива нет).В ст. 283 НК говорится о том, что перенос убытков прошлых лет производится в текущем налоговом периоде, т.е. за год.Отвечавшие автору вопроса
ответом "да" учитывали Письма Минфина, разрешающие перенос убытков в отчётный период, или речь идёт не о 84 счёте? Начинаю сомневаться, в теме ли я.Цитата:
Сообщение от mcgrow
Речь о налоговом учете.Цитата:
речь идёт не о 84 счёте?
Январь, спасибо.
