Пересчет НДФЛ с 30% на 13%

Уважаемые дамы и господа. Кто мне может подсказать вот по какому вопросу. Работал у нас нерезидент - гражданин Молдовы. НДФЛ удерживался в размере 30%. Через 5 месяцев он уволился и сейчас снова устроился к нам. Но только он уже стал резидентом. Вопрос: надо ли ему пересчитывать НДФЛ по ставке 13% с начала года за период, когда он работал первый раз? Налоговый период то не кончился. И как будет выглядеть отчет по НДФЛ за 2008 г. если не надо? Ведь сейчас я с него удерживаю как с резидента. Заранее всем спасибо))

Он Вам предоствил все документы, что он находился на территории РФ в период не работы у Вас?

Конечно предоставил. Доки в порядке. У него разрешение на работу закончилось и его уволили из-за этого. Как получил - снова оформили.

Я думаю что корректнее будет чтобы ему возместила налоговая по декларации. Он же у Вас увольнялся. Ведь если бы был другой работодатель Вы же не возмещали бы ему НДФЛ, так ведь. А у Вас с ним все взаимоотношения по-новой.

Мне точно так же кажется.
Трудовые отношения новые начались.

А с другой стороны, справку вы на него одну будите подавать..........................
Позвоните в налоговую свою и проконсультируйтесь.

Цитата:

---

А с другой стороны, справку вы на него одну

---

почему одну? Разве не две 30% и 13% если не делали самостоятельно перерасчет? Конечно лучше проконсультироваться в налоговой.

А реально 2 справки можно сделать?

2 справки делается когда по разным налоговым ставкам налог считается.

А у меня обратная ситуация! Работник-иностранец по состоянию на день увольнения (1.06) был резидентом (т.к. работал с июля 2007) и ему налог при увольнении посчитали исходя из 13%. После увольнения он выехал из РФ, а в сентябре он вернулся и снова устроился на работу. Ему надо пересчитать налог с сумм за январь-май по 30% или оставить там 13%, а с сумм сентября - декабря брать 30%?
Сам склоняюсь к тому, что надо облагать все по 30%, т.к. во-первых статус по итогам налогового периода может быть один (в данном случае нерезидент), а НДФЛ считается по всем доходам налогового периода полученным в данной организации, а во-вторых отчетность (электронная) по 2-НДФЛ вроде как не допускает подачу двух "справок" на одно физ.лицо,а в одной все уместить не получится, т.к. признак "резидент/не резидент" указывается не в разделе 3 (которых может быть несколько), а в общей информации о физ.лице.

З.Ы. бухгалтер утверждает, что ей устно в налоговой и аудиторы сказали, что надо январь-май оставить по 13%, а сентябрь-декабрь считать по 30%.

Че-то я сглупил (никак голодный желудок затмение навел). Нигде не сказано что 183 дня должны идти подряд, или что при выезде из РФ отсчет начинаем с нуля, соответственно для моего случая вопрос снимается - работник безусловно остается резидентом и никаких пересчетов на 30% не надо.

Цитата:

---

Сообщение от Думка

Конечно предоставил. Доки в порядке. У него разрешение на работу закончилось и его уволили из-за этого. Как получил - снова оформили.

---

В НПА про разрешение на работу ничего не сказно. Сказано про 183 дня за предыдущие календарные месяцы.;)

Может кто сталкивался с такой проблемой: Работник – не резидент принят с марта 2008г, по табелям учета рабочего времени стал резидентом в декабре 2008г. (других документов, подтверждающих статус не допросишься, работников около 100 чел., ЗП у всех по 8 т.р.., работают все территориально в другом месте. не заинтересованы они, понимаете?). Работник, соответственно, заявления на возврат или зачет налога скорее всего писать не будет. Мы, как агенты, напишем в налоговую заявление на переброс с КБК 30 на КБК 13% недоимки, пеней не будет. Но на КБК 30% переплата все же останется. как быть при подаче НДФЛ 2. Подавать две справки: одну на 13%, другую на 30%, в которой начислений не будет, а только по удержаниям как раз та переплата. Я звонила в налоговую, там очень неопределенно ответили, что сдавать только одну справку 13%, мол, к строчке "удержания" разные КБК не относятся, а пишется полная удержанная сумма. Программа 1С тоже не разделяет 13 и 30%, все пересчитывает на 13% и оставляет полную переплату, да еще и умудряется при начислении очередной ЗП сразу зачитывать переплату в текущем месяце, тогда как зачет производится только по заявлению работника и решению налогового органа, т.е. должно пройти время. Я собираюсь в ручную до удерживать НДФЛ 13% в текущем месяце Д70 К68 НДФЛ 13%. Кто сталкивался, напишите свои мысли.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Может кто сталкивался с такой проблемой: Работник – не резидент принят с марта 2008г, по табелям учета рабочего времени стал резидентом в декабре 2008г. (других документов, подтверждающих статус не допросишься, работников около 100 чел., ЗП у всех по 8 т.р.., работают все территориально в другом месте. не заинтересованы они, понимаете?). Работник, соответственно, заявления на возврат или зачет налога скорее всего писать не будет. Мы, как агенты, напишем в налоговую заявление на переброс с КБК 30 на КБК 13% недоимки, пеней не будет. Но на КБК 30% переплата все же останется. как быть при подаче НДФЛ 2. Подавать две справки: одну на 13%, другую на 30%, в которой начислений не будет, а только по удержаниям как раз та переплата. Я звонила в налоговую, там очень неопределенно ответили, что сдавать только одну справку 13%, мол, к строчке "удержания" разные КБК не относятся, а пишется полная удержанная сумма. Программа 1С тоже не разделяет 13 и 30%, все пересчитывает на 13% и оставляет полную переплату, да еще и умудряется при начислении очередной ЗП сразу зачитывать переплату в текущем месяце, тогда как зачет производится только по заявлению работника и решению налогового органа, т.е. должно пройти время. Я собираюсь в ручную до удерживать НДФЛ 13% в текущем месяце Д70 К68 НДФЛ 13%. Кто сталкивался, напишите свои мысли.

---

откройте 1-ндфл. Там будет видно что вы удержвали под 30%, с какого момента стали под 13%, и сколько у вас переплата или недоимка по работнику

Цитата:

---

Работник, соответственно, заявления на возврат или зачет налога скорее всего писать не будет. Мы, как агенты, напишем в налоговую заявление на переброс с КБК 30 на КБК 13% недоимки, пеней не будет. Но на КБК 30% переплата все же останется.

---

Мне в нашей налоговой сказали не заморачиваться, не писать в налоговую на переброс с 1 КБК на 2 КБК. Сказали, как сотрудник стал резидентом, так НДФЛ с него удержанный кидаем на КБК резидента,
а КБК с нерезидентами пускай так остается.

Цитата:

---

как быть при подаче НДФЛ 2. Подавать две справки: одну на 13%, другую на 30%, в которой начислений не будет, а только по удержаниям как раз та переплата. Я звонила в налоговую, там очень неопределенно ответили, что сдавать только одну справку 13%, мол, к строчке "удержания" разные КБК не относятся, а пишется полная удержанная сумма.

---

:yes:

Цитата:

---

Программа 1С тоже не разделяет 13 и 30%, все пересчитывает на 13% и оставляет полную переплату, да еще и умудряется при начислении очередной ЗП сразу зачитывать переплату в текущем месяце, тогда как зачет производится только по заявлению работника и решению налогового органа, т.е. должно пройти время. Я собираюсь в ручную до удерживать НДФЛ 13% в текущем месяце Д70 К68 НДФЛ 13%. Кто сталкивался, напишите свои мысли.

---

Я при возникновении такой ситуации написала от сотрудника заявление. Понимаю, что не очень хорошо, а как быть иначе.
НК РФ Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога
1. Излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления.

ну не знаю. Я писала по полной. И заявление, платежки прикладывала, и брала выписку по кбк-кам, в общем хорошая стопочка вышла. Забрали абсолютно все. А вообще еще и пытались меня убедить, что не перебрасывают они эти суммы...в общем мрак. И главное никто ничего не объясняет. Одна фраза: читайте кодекс. И рожа кирпич

Цитата:

---

А вообще еще и пытались меня убедить, что не перебрасывают они эти суммы...в общем мрак.

---

Вот, вот. Мне тоже самое сказали.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

откройте 1-ндфл. Там будет видно что вы удержвали под 30%, с какого момента стали под 13%, и сколько у вас переплата или недоимка по работнику

---

1С как только ставим статус Резидента РФ, в карточке НДФЛ-1 пересчитывает налог с начала года по ставке 13%, а удержано оставляет по 30%

Цитата:

---

Сообщение от Светлана Качурина

Мне в нашей налоговой сказали не заморачиваться, не писать в налоговую на переброс с 1 КБК на 2 КБК. Сказали, как сотрудник стал резидентом, так НДФЛ с него удержанный кидаем на КБК резидента,
а КБК с нерезидентами пускай так остается.

А в какй вы налоговой, если не секрет?

:yes:

Я при возникновении такой ситуации написала от сотрудника заявление. Понимаю, что не очень хорошо, а как быть иначе.
НК РФ Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога
1. Излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления.

---

Заявление мне придется писать на 100 чел, боюсь, это чревато

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

1С как только ставим статус Резидента РФ, в карточке НДФЛ-1 пересчитывает налог с начала года по ставке 13%, а удержано оставляет по 30%

---

И после пересчета в разделе 6 карточки НДФЛ-1 заполняет только строку 13% и ставит туда всю удержанную сумму НДФЛ

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

1С как только ставим статус Резидента РФ, в карточке НДФЛ-1 пересчитывает налог с начала года по ставке 13%, а удержано оставляет по 30%

---

да, именно так. В общем карточка оч показательная штука

Цитата:

---

А в какй вы налоговой, если не секрет?

---

Мытищи МО.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

да, именно так. В общем карточка оч показательная штука

---

Как раз наоборот, на мой взгляд,
после пересчета 1С в разделе 6 карточки НДФЛ-1 заполняет только строку 13% и ставит туда всю удержанную сумму НДФЛ, не видна переплата по КБК 30%