Вид для печати
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста.
В июле заключили договор подряда с физическим лицом, в августе и сентябре выплатили ему аванс. Акт и окончательный расчет будут только в ноябре. Когда надо удержать НДФЛ и начислить ЕСН и перечислить все в бюджет?
физ лицо является вашим работником? нет. значит сам и перечисляет. тут вы не являетесь налоговым агентом. так кажется
ЕСН начисляете в момент начисления вознаграждения по акту выполненных работ. НДФЛ удерживаете в момент выплаты вознаграждения.Цитата:
Когда надо удержать НДФЛ и начислить ЕСН и перечислить все в бюджет?
Извините, может глупый вопрос, а в бюджет когда нужно эти налоги перечислить? НДФЛ - в день выплаты вознаграждения (аванса), а ЕСН - до 15-го числа следующего месяца за месяцем подписания акты выполненных работ? Т.е. с авансов надо удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ, а ЕСН - после подписания акта?
Что-то я совсем запуталась :o
даЦитата:
ЕСН - до 15-го числа следующего месяца за месяцем подписания акты выполненных работ?
Я этого не говорила, хотя есть такое мнение. Я удерживаю весь НДФЛ при окончательной выплате, но на своем варианте не настаиваю.Цитата:
с авансов надо удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ
Значит можно удержать и начислить все налоги при окончательной выплате (после подписания акта), а авансы "не трогать"?
Я знаю, что по договорам подряда авансы не начисляют, т.к. это гражданско-правовой договор. Я считаю что НДФЛ надо было перечислить в момент выплаты "аванса".
Скажите, а есть основания для начисление для начисления ЕСН по Акту выполненных работ?Цитата:
Сообщение от ЛО
:yes: Только вот нюанс: выплачен аванс, ужержан НДФЛ, а если работы не будет выполнены и будет возврат полученного аванса, как быть с НДФЛ?Цитата:
ЕСН начисляете в момент начисления вознаграждения по акту выполненных работ. НДФЛ удерживаете в момент выплаты вознаграждения.
