Вид для печати
как правильно заполнить строку 290? В декларации за 9 мес по строке 180 сумма 28000, а в полугодовой по 180 стр.: 65000.
28000-65000 получается отрицательная сумма, что тогда я должна поставить в декларации за 9 мес по 290стр., как рассчитать сумму авансовых платежей.
Прил. N 2 к Приказу МФ РФ от 05.05.08 N 54н («Порядок заполнения налоговой декларации …»)Цитата:
как правильно заполнить строку 290?
Раздел V. Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций" Декларации
5.11. По строкам 290 - 310 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за отчетным периодом, за который представлена Декларация. Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога на прибыль за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога на прибыль, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1. Например, в Декларации за 9 месяцев по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей на IV квартал, исчисленная как разность строки 180 Декларации за 9 месяцев и строки 180 Декларации за I полугодие. В этом же размере уплачиваются авансовые платежи в первом квартале следующего налогового периода. В Декларации за первый квартал по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате во втором квартале. Сумма ежемесячных авансовых платежей будет равна сумме исчисленного налога по строке 180 Декларации за первый квартал.
Спасибо, это я все читала. В том то и дело, что разница между строками получается отрицательной, а авансовые платежи все равно надо в декларации указывать надо (но не платить), т.к. доходы у нас высокие. Вот я и не могу понять что мне указать по 290 стр. Авансовые платежи которые указаны в декларации за предыдущий отчетный период? Помогите, пожалуйста.
прочеркЦитата:
28000-65000 получается отрицательная сумма, что тогда я должна поставить в декларации за 9 мес по 290стр.,
И в подразделе 1.2 тоже прочерки.
простите за дотошность. Мы ставим прочерки, даже несмотря на то, что выручка за квартал превышает 3 млн. руб?
А что еще вы можете поставить, если у вас получается отрицательная цифра?Цитата:
Мы ставим прочерки, даже несмотря на то, что выручка за квартал превышает 3 млн. руб?
Именно поэтому вы и ставите прочерки. Если бы выручка не превышала 3 млн. руб. - то подраздел 1.2 вообще не заполняется и не предоставляется в составе декларацииЦитата:
Мы ставим прочерки, даже несмотря на то, что выручка за квартал превышает 3 млн. руб?
