Вид для печати
Подскажите пожалуйста, что т я не могу понять. Торговая розница, ООО. Работает с 2006 года. Взяла ОСВ за последний квартал - счет 42 торговая наценка идет с минусом в оборотах. Просмотрела все ОСВ за тек год - в одном периоде нормально, в другом с минусом. За 1 кв-л тек года - с минусом. Где-то был перекос? Где-то неправильно сторнировали наценку в конце м-ца или что это может быть? Честно сказать, я не могу понять, даж где искать-то. :redface:
Начисление торговой наценки:Цитата:
Сообщение от Глубинка
Д 41 - К 42
Списание наценки по реализованным товарам:
Д 90.2 - К 42 - СТОРНО!!!
Т.е. наценка списывается сторнировочной проводкой.
Вот из этого и исходите.
Дык в том-то вся и проблема! Всё именно так и проделано! Я просмотрела всё ежемесячное сторнирование с 2006 года. И проводки правильные и сторно присутствует. Правда не просчитывала арифметически - тока взяла ООО. Я вообще никогда не видела отрицат в ОСВ наценки. Мож так бывает по каким-то причинам? Торгующие организации спрашиваю - бывает такое в практике? Может бывает, что наценка в каком-то периоде не покрывала расходов или еще что? В оборотах ( по кредиту пишет минус) что это может быть? :o
если всё так и проделано, то в чем проблема то?Цитата:
Дык в том-то вся и проблема! Всё именно так и проделано!
Так Ярослав вам уже написал:Цитата:
В оборотах ( по кредиту пишет минус) что это может быть?
Сторно - это запись с минусомЦитата:
Д 90.2 - К 42 - СТОРНО!!!
Торговые организации, особенно розница, могут вести учет товаров двумя способами: по закупочным ценам и по ценам реализации, т.е. с наценкой Дт 41 Кт42.
В конце периода, обычно месяца, рассчитывается реализованное наложение (формула аналогична расчету транспортных расходов в НУ), которое списывается сторнировочной проводкой Дт 90.2 Кт 42
А вообще типовые проводки в рознице:
Приход товара
Дт 41 Кт60
Дт 41 Кт 42
Дт19 Кт 60
Дт 68 Кт 19
Реализация
Дт 50 Кт 90.1
Дт 90.2 Кт 41
В конце периода
СТОРНО Дт 90.2 Кт 42
Также в Дт 90.2 списывается 44 счет
Разница между Дт 90.2 и Кт 90.1 дает финансовый резельтат от реализации товара
Глубинка, у вас в сальдо на конец что ли минус?
Бывает. Когда за период наценки оприходовано меньше, чем сторнировано.Цитата:
Сообщение от Глубинка
Товара оприходовали меньше, чем продали.
Вообще-то розница на ЕНВД, так что
Дт19 Кт 60
Дт 68 Кт 19
считаю в корне не верными.
Суммы НДС включается в стоимость товара
не всегда розница = енвд
Это выглядит так сводно, конечно:
М-ц вход с-до обороты исх с-до
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Янв 202073,94 0 -22937,69 179136,25
Фев 179136,25 0 26144,59 205280,84
Март 205280,84 0 -1497,94 203782,90
Апр 203782,90 0 34308,98 238091,88
Май 238091,88 0 27058,02 265149,90
Июнь 265149,90 0 5556,90 270706,80
Июль 270706,8 0 -8203,37 262503,43
Авг 262503,43 0 -18725,28 243778,15
Сентябрь 243778,15 0 4563,08 248341,23
Окт 248341,23 0 31859,03 280200,26
Глубинка, а что не нравится то???
Если я правильно поняла вашу "табличку", то все суммы с минусами проходят только по оборотам и только по кредиту. Так и должно быть
как-то скомкано всё отразилось :o
Вот январь, например,
Кт НС 202073,94
Кт ОБ - 22937,69
Кт КС 179136,25
а в феврале без знака минус? потом через раз. Что такое сторнировать я знаю.
да нет, в оборотах, черт её подери. Мож просто никогда не сталкивалась, поэтому не пойму. ООО дерганное - то густо, то пусто. Проводки составлены правильно закрывающие, и наценка сторнирована ежемесячно. :oЦитата:
Глубинка, у вас в сальдо на конец что ли минус?
:dezl:Цитата:
Глубинка, а что не нравится то???
Если я правильно поняла вашу "табличку", то все суммы с минусами проходят только по оборотам и только по кредиту. Так и должно быть
да не то, чтобы мне что-то не нравилось. Просто я никогда не сталкивалась. Поэтому и спросила бывает или нет такое.
Если нормально, то я теперь успокоилась вполне.
Спасибочки большое!!!!
В месяцах, когда товара поступило больше, чем продано, оно и будет без минуса.Цитата:
а в феврале без знака минус? потом через раз
Ну так наверно каждый месяц хоть что-то но продавали.Цитата:
и наценка сторнирована ежемесячно.
ВОООООТ!!!!! теперь понятно, спасибочки большое. Так оно и есть на самом деле!!!! Ух, сняли гору с плеч!!!! Спасибо!!!Цитата:
В месяцах, когда товара поступило больше, чем продано, оно и будет без минуса.
Точно? А разве на 42-м счете может быть дебетовое сальдо при условии, что наценка больше нуля (продаем без убытка)?Цитата:
Сообщение от Глубинка
не может
ну вооот...Цитата:
Точно? А разве на 42-м счете может быть дебетовое сальдо при условии, что наценка больше нуля (продаем без убытка)?
так сальдо-то кредитовое....
а в аналитике по сч. 41 действительно оччень большой остаток в учете. Похоже, что товар приходуется весь, нал изымается на сторону частично ( есть ИП он же), выручка пробивается как Бог на душу... и товар в учете зависает. Это пока всё, что можно на вскидку понять.... :o :o :o
