В ОСВ сч 42 Торговая наценка с минусом?

[Глубинка]

Подскажите пожалуйста, что т я не могу понять. Торговая розница, ООО. Работает с 2006 года. Взяла ОСВ за последний квартал - счет 42 торговая наценка идет с минусом в оборотах. Просмотрела все ОСВ за тек год - в одном периоде нормально, в другом с минусом. За 1 кв-л тек года - с минусом. Где-то был перекос? Где-то неправильно сторнировали наценку в конце м-ца или что это может быть? Честно сказать, я не могу понять, даж где искать-то.

[Ярослав]

Подскажите пожалуйста, что т я не могу понять. Торговая розница, ООО. Работает с 2006 года. Взяла ОСВ за последний квартал - счет 42 торговая наценка идет с минусом в оборотах. Просмотрела все ОСВ за тек год - в одном периоде нормально, в другом с минусом. За 1 кв-л тек года - с минусом. Где-то был перекос? Где-то неправильно сторнировали наценку в конце м-ца или что это может быть? Честно сказать, я не могу понять, даж где искать-то.

Начисление торговой наценки:
Д 41 - К 42
Списание наценки по реализованным товарам:
Д 90.2 - К 42 - СТОРНО!!!
Т.е. наценка списывается сторнировочной проводкой.
Вот из этого и исходите.

[Глубинка]

Дык в том-то вся и проблема! Всё именно так и проделано! Я просмотрела всё ежемесячное сторнирование с 2006 года. И проводки правильные и сторно присутствует. Правда не просчитывала арифметически - тока взяла ООО. Я вообще никогда не видела отрицат в ОСВ наценки. Мож так бывает по каким-то причинам? Торгующие организации спрашиваю - бывает такое в практике? Может бывает, что наценка в каком-то периоде не покрывала расходов или еще что? В оборотах ( по кредиту пишет минус) что это может быть?

[Циник]

Дык в том-то вся и проблема! Всё именно так и проделано!

если всё так и проделано, то в чем проблема то?

[Январь]

В оборотах ( по кредиту пишет минус) что это может быть?

Так Ярослав вам уже написал:

Д 90.2 - К 42 - СТОРНО!!!

Сторно - это запись с минусом

[Аноним]

Торговые организации, особенно розница, могут вести учет товаров двумя способами: по закупочным ценам и по ценам реализации, т.е. с наценкой Дт 41 Кт42.
В конце периода, обычно месяца, рассчитывается реализованное наложение (формула аналогична расчету транспортных расходов в НУ), которое списывается сторнировочной проводкой Дт 90.2 Кт 42

А вообще типовые проводки в рознице:

Приход товара
Дт 41 Кт60
Дт 41 Кт 42
Дт19 Кт 60
Дт 68 Кт 19

Реализация
Дт 50 Кт 90.1
Дт 90.2 Кт 41


В конце периода

СТОРНО Дт 90.2 Кт 42

Также в Дт 90.2 списывается 44 счет

Разница между Дт 90.2 и Кт 90.1 дает финансовый резельтат от реализации товара

[ЛО]

Глубинка, у вас в сальдо на конец что ли минус?

[MaraSt]

В оборотах ( по кредиту пишет минус) что это может быть?

Бывает. Когда за период наценки оприходовано меньше, чем сторнировано.
Товара оприходовали меньше, чем продали.

[zirochka]

Вообще-то розница на ЕНВД, так что
Дт19 Кт 60
Дт 68 Кт 19
считаю в корне не верными.
Суммы НДС включается в стоимость товара

[Andyko]

не всегда розница = енвд

[Глубинка]

Это выглядит так сводно, конечно:

М-ц вход с-до обороты исх с-до
Дт Кт Дт Кт Дт Кт

Янв 202073,94 0 -22937,69 179136,25
Фев 179136,25 0 26144,59 205280,84
Март 205280,84 0 -1497,94 203782,90
Апр 203782,90 0 34308,98 238091,88
Май 238091,88 0 27058,02 265149,90
Июнь 265149,90 0 5556,90 270706,80
Июль 270706,8 0 -8203,37 262503,43
Авг 262503,43 0 -18725,28 243778,15
Сентябрь 243778,15 0 4563,08 248341,23
Окт 248341,23 0 31859,03 280200,26

[Январь]

Глубинка, а что не нравится то???
Если я правильно поняла вашу "табличку", то все суммы с минусами проходят только по оборотам и только по кредиту. Так и должно быть

[Глубинка]

как-то скомкано всё отразилось
Вот январь, например,
Кт НС 202073,94
Кт ОБ - 22937,69
Кт КС 179136,25

а в феврале без знака минус? потом через раз. Что такое сторнировать я знаю.

Глубинка, у вас в сальдо на конец что ли минус?

да нет, в оборотах, черт её подери. Мож просто никогда не сталкивалась, поэтому не пойму. ООО дерганное - то густо, то пусто. Проводки составлены правильно закрывающие, и наценка сторнирована ежемесячно.

[Глубинка]

Глубинка, а что не нравится то???
Если я правильно поняла вашу "табличку", то все суммы с минусами проходят только по оборотам и только по кредиту. Так и должно быть

да не то, чтобы мне что-то не нравилось. Просто я никогда не сталкивалась. Поэтому и спросила бывает или нет такое.
Если нормально, то я теперь успокоилась вполне.
Спасибочки большое!!!!

[Январь]

а в феврале без знака минус? потом через раз

В месяцах, когда товара поступило больше, чем продано, оно и будет без минуса.

и наценка сторнирована ежемесячно.

Ну так наверно каждый месяц хоть что-то но продавали.

[Глубинка]

В месяцах, когда товара поступило больше, чем продано, оно и будет без минуса.

ВОООООТ!!!!! теперь понятно, спасибочки большое. Так оно и есть на самом деле!!!! Ух, сняли гору с плеч!!!! Спасибо!!!

[Аноним]

ВОООООТ!!!!! теперь понятно, спасибочки большое. Так оно и есть на самом деле!!!! Ух, сняли гору с плеч!!!! Спасибо!!!

Точно? А разве на 42-м счете может быть дебетовое сальдо при условии, что наценка больше нуля (продаем без убытка)?

[Циник]

не может

[Глубинка]

Точно? А разве на 42-м счете может быть дебетовое сальдо при условии, что наценка больше нуля (продаем без убытка)?

ну вооот...
так сальдо-то кредитовое....
а в аналитике по сч. 41 действительно оччень большой остаток в учете. Похоже, что товар приходуется весь, нал изымается на сторону частично ( есть ИП он же), выручка пробивается как Бог на душу... и товар в учете зависает. Это пока всё, что можно на вскидку понять....