Здравствуйте, скажите, пожалуйста, как быть в данной ситуации:
21.11.08 мы выставили счет(авансовый платеж) в долларах фирме на сумму 63720 долларов США, в договоре написано, что оплата происходит по курсу ЦБ на день оплаты. Они перечислили 26.11.08 на наш расчетный счет этот авансовый платеж в сумме 1762578,04р.
Дт 51 Кт 62.2 1762578,04
Дт 76.Ав Кт 68.2 268867,84
Далее мы оказали им услуги и выставили счет на окончательный платеж в сумме 7080 долларов США от 08.12.08 они перечислили данную сумму на наш расчетный счет 10.12.08 сумму 198270,44
10.12.08 Дт 51 Кт 62.1 198270,44
Акт был подписан 08.12.08(как сказал их бухгалтер, я должна выписать им счет-фактуру именно 08.12.08, хотя мы имеем же право выписать с-ф в течение 5 дней после реализации, правильно же???) следовательно, реализация у меня получается на большую сумму, чем они мне перечислили из-за разницы курсов, т.е
Курс доллара на 08.12.08 по ЦБ=28,0916
Следовательно при переоценке на 08.12.08 реализация происходит на сумму :1988885,28р ( 63720+7080)*28,0916=1988885,28, т. е на 08.12.08
Дт 62.1 Кт. 90.1 1988885,28
Дт.90.3 Кт 68.2 303389,28
Дт.62.2 Кт 62.1 1762578,04
а перечислили сумму 1960848,48 (1762578,04+198270,44) и в результате по Дт 62 счета вылезает, как я понимаю, суммовая разница на сумму 28036,80( 1988885,28-1960848,48) и что с ней делать?? Как от неё избавиться??? Заранее спасибо!!!
17.12.2008, 12:42
Тоня
Цитата:
правильно же???
Правильно.
Цитата:
Как от неё избавиться???
Никак. И зачем? Суммовая - это ваш внереализационный расход в НУ. В БУ будут курсовые разницы.
17.12.2008, 12:44
Аноним
И это так и останентся у меня просто висеть???? А списать нельзя никак???Заранее спасибо!!!
17.12.2008, 12:47
Аноним111
Оплата у вас не в долларах, а в рублях. Договором пердусмотрено, что курс берется на дату оплаты, так? У вас частичная предоплата, значит рублевая сумма уже частично сформируется. Акт все таки каким числом вы выставляете, из текста так и не поняла.. 08.12 выставили счет на окончательную оплату или счет вместе с актом? Если выставление 08.12,то рублевую сумму реализации определяете с учетом ранее полученной предоплаты), далее окончательный расчет 10.12, у вас как раз и возникают суммовые разницы. "Избавляются" от нее путем списания на прочие внереализационные расходы (д91-к62, как в вашем случае) или внереал.доходы (д62-к91, если оставалась бы кредиторка по 62)
17.12.2008, 13:04
Аноним
Здравствуйте, спасибо за ответ!!!!! Сейчас так и сделаю!!! А счет и акт об оказании услуг был выставлен и подписан 08.12.08. Спасибо!!!
17.01.2009, 12:34
Л@п@
Здравствуйте. Скажите пожалуйста, мы получили аванс (80%)от заказчика 1386462,59 14.10.08 по курсу 35,6051(евро). А акт подписан 17.11.08 на 1687046,69 по курсу 34,4738. Здесь надо считать суммовую разницу или нет? У меня программа посчитала суммовую разницу на 17.11.08 при зачете аванса. В Договоре написано, что платежи производятся в рублях по курсу на дату платежа.
