Здравствуйте, скажите, пожалуйста, как быть в данной ситуации:
21.11.08 мы выставили счет(авансовый платеж) в долларах фирме на сумму 63720 долларов США, в договоре написано, что оплата происходит по курсу ЦБ на день оплаты. Они перечислили 26.11.08 на наш расчетный счет этот авансовый платеж в сумме 1762578,04р.
Дт 51 Кт 62.2 1762578,04
Дт 76.Ав Кт 68.2 268867,84
Далее мы оказали им услуги и выставили счет на окончательный платеж в сумме 7080 долларов США от 08.12.08 они перечислили данную сумму на наш расчетный счет 10.12.08 сумму 198270,44
10.12.08 Дт 51 Кт 62.1 198270,44
Акт был подписан 08.12.08(как сказал их бухгалтер, я должна выписать им счет-фактуру именно 08.12.08, хотя мы имеем же право выписать с-ф в течение 5 дней после реализации, правильно же???) следовательно, реализация у меня получается на большую сумму, чем они мне перечислили из-за разницы курсов, т.е
Курс доллара на 08.12.08 по ЦБ=28,0916
Следовательно при переоценке на 08.12.08 реализация происходит на сумму :1988885,28р ( 63720+7080)*28,0916=1988885,28, т. е на 08.12.08
Дт 62.1 Кт. 90.1 1988885,28
Дт.90.3 Кт 68.2 303389,28
Дт.62.2 Кт 62.1 1762578,04
а перечислили сумму 1960848,48 (1762578,04+198270,44) и в результате по Дт 62 счета вылезает, как я понимаю, суммовая разница на сумму 28036,80( 1988885,28-1960848,48) и что с ней делать?? Как от неё избавиться??? Заранее спасибо!!!
