Международные перевозки в первый раз, помогите!!!

Вид для печати

09.01.2009, 22:59
МВ83

Международные перевозки в первый раз, помогите!!!

Впервые столкнулась с загран. перевозками, оч. нужен толковый совет! Заказчик - российская фирма, перевозчик - польская, мы (по документам) оказываем траспортную перевозку Польша-РФ. Из 20 перевозок оплачена одна и так же деньги были оплачены поставщику. Нужно ли, как налоговый агент, платить налог на прибыль за поставщика? Нужна ли ГТД для подтверждения 0% ставки НДС? В какой срок нужно собрать пакет подтверждающих документов (20, 180, 270 дней)? Как правильно заполнить декларацию (в том смысле, что оплачена всего одна перевозка, т.е. заявлять 0% только на нее, а когда тогда на остальные? или на все?)?:wow::wow::wow:
11.01.2009, 11:52
Тоня

Цитата:

мы (по документам) оказываем траспортную перевозку Польша-РФ.

При помощи привлеченного польского перевозчика, выступая в роли организатора (экспедитора)?

Цитата:

Нужно ли, как налоговый агент, платить налог на прибыль за поставщика?

За перевозчика наверно. Ищите соглашение об избежании двойного налогообложения с Польшей. Если в нем значатся грузоперевозки, просите у поляков документ, подтверждающий местонахождение. При наличие оного налог не уплачивается.

Цитата:

Нужна ли ГТД для подтверждения 0% ставки НДС?

Нет (за редким исключением), это прямо указано в 4-165-НК.

Цитата:

В какой срок нужно собрать пакет подтверждающих документов

180 с даты пограничной отметки. Перевозчики не привязаны к дате помещения товара под таможенный режим и поблажка, данная 224-ФЗ, к нам не относится.

Цитата:

т.е. заявлять 0% только на нее

Цитата:

а когда тогда на остальные?
11.01.2009, 11:55
Тоня

З.Ы. Только все вышесказанное относится к реализации, облагаемой НДС по ставке 0% согласно 2-1-164-НК.
11.01.2009, 23:28
МВ83

Спасибо, Тоня, за ответ. Еще осталось несколько непонятных моментов :redface:

Да, в данной операции мы экспедиторы и только организуем перевозку, но отдельно вознаграждение свое не выделяем, дабы не "светить" перевозчика и сумму. В этой ситуации я должна подтвердить 0% по всей сумме, правильно?

С налогом на прибыль за иностранца понятно: соглашение есть, местонахождение подтверждено. А что с НДС: я за него платить не должна и потом ставить к вычету? запуталась...

И еще, самое для меня больное: в некоторых разъяснениях (правда их меньшинство) вычитала, что т.к. ГТД не предоставлется, на нас и не распространяется 180 дней, из чего был сделан вывод, что подтверждать нужно в обычном порядке, т.е. по окончании налогового периода :confused:, а проблема в том, что из 15 перевозок оплачены только 3, оплата является обязательным условием и якобы теперь по оставшимся 12 надо начислить НДС, а по мере сбора документов и подтверждения 0% будет произведен вычет. А что по практике? Вы с этим сталкивались? 20 сдавать, ессно руководство не горит желанием платить большой НДС...

Проконсультировалась с бухгалтерами по экспорту товаров, говорят, что помимо стандартной выгрузки из 1С при сдаче декларации нужно еще формировать какую-то дискету из специальной программы по экспорту для налоговой, нам тоже нужно? Где ее брать и что там делать надо?
12.01.2009, 10:35
Тоня

Цитата:

правильно?

Выручкой вашей (62 90) что является? Вознаграждение или вся стоимость сделки и привлеченку вы относите на затраты?

Цитата:

я за него платить не должна и потом ставить к вычету?

Не должна, местом реализации услуги по перевозки груза в данной ситуации РФ не признается, налоговым агентом вы не являетесь.

Цитата:

в некоторых разъяснениях

Учите матчасть. Разъяснения читаются после того, как изучена разъясняемая ими нормативка, которую вы, похоже, не открывали. Для вас это 2-1-164-НК, 4-165-НК и 9-167-НК. Всё. Не так много.

Цитата:

на нас и не распространяется 180 дней

Распространяется, 9-167-НК. Только за точку отсчета берется не дата выпуска в таможенном режиме, а дата на ТТН, проставленная пограничниками и подтверждающая фактический вывоз/вывоз товара. Другое дело, что этой отметки может не быть...законодатель, видимо, об этом не подумал. :)

Цитата:

А что по практике? Вы с этим сталкивались?

Все же настоятельно рекомендую открыть уже 167 статью :) Налоговую базу вы определяете на последний день отчетного периода, в котором собран пакет документов в соответствие с 4-165-НК. Сроки сбора - 180 дней в даты проставления отметки... вообщем выше указано. Когда перевозка была? 180 дней прошли? Документы не собраны? Тогда начисляет. Откуда вы взяли это

Цитата:

якобы теперь по оставшимся 12 надо начислить НДС,

.... :o

Цитата:

нам тоже нужно?

Консультируйтесь в своей налоговой у камеральщиков, принимающих документы по 0% ставке. В моей по услугам заполнение этой программы не требуют, только по экспорту.