Международные перевозки в первый раз, помогите!!!

[МВ83]

Впервые столкнулась с загран. перевозками, оч. нужен толковый совет! Заказчик - российская фирма, перевозчик - польская, мы (по документам) оказываем траспортную перевозку Польша-РФ. Из 20 перевозок оплачена одна и так же деньги были оплачены поставщику. Нужно ли, как налоговый агент, платить налог на прибыль за поставщика? Нужна ли ГТД для подтверждения 0% ставки НДС? В какой срок нужно собрать пакет подтверждающих документов (20, 180, 270 дней)? Как правильно заполнить декларацию (в том смысле, что оплачена всего одна перевозка, т.е. заявлять 0% только на нее, а когда тогда на остальные? или на все?)?

[Тоня]

мы (по документам) оказываем траспортную перевозку Польша-РФ.

При помощи привлеченного польского перевозчика, выступая в роли организатора (экспедитора)?

Нужно ли, как налоговый агент, платить налог на прибыль за поставщика?

За перевозчика наверно. Ищите соглашение об избежании двойного налогообложения с Польшей. Если в нем значатся грузоперевозки, просите у поляков документ, подтверждающий местонахождение. При наличие оного налог не уплачивается.

Нужна ли ГТД для подтверждения 0% ставки НДС?

Нет (за редким исключением), это прямо указано в 4-165-НК.

В какой срок нужно собрать пакет подтверждающих документов

180 с даты пограничной отметки. Перевозчики не привязаны к дате помещения товара под таможенный режим и поблажка, данная 224-ФЗ, к нам не относится.

т.е. заявлять 0% только на нее

а когда тогда на остальные?

[Тоня]

З.Ы. Только все вышесказанное относится к реализации, облагаемой НДС по ставке 0% согласно 2-1-164-НК.

[МВ83]

Спасибо, Тоня, за ответ. Еще осталось несколько непонятных моментов

Да, в данной операции мы экспедиторы и только организуем перевозку, но отдельно вознаграждение свое не выделяем, дабы не "светить" перевозчика и сумму. В этой ситуации я должна подтвердить 0% по всей сумме, правильно?

С налогом на прибыль за иностранца понятно: соглашение есть, местонахождение подтверждено. А что с НДС: я за него платить не должна и потом ставить к вычету? запуталась...

И еще, самое для меня больное: в некоторых разъяснениях (правда их меньшинство) вычитала, что т.к. ГТД не предоставлется, на нас и не распространяется 180 дней, из чего был сделан вывод, что подтверждать нужно в обычном порядке, т.е. по окончании налогового периода , а проблема в том, что из 15 перевозок оплачены только 3, оплата является обязательным условием и якобы теперь по оставшимся 12 надо начислить НДС, а по мере сбора документов и подтверждения 0% будет произведен вычет. А что по практике? Вы с этим сталкивались? 20 сдавать, ессно руководство не горит желанием платить большой НДС...

Проконсультировалась с бухгалтерами по экспорту товаров, говорят, что помимо стандартной выгрузки из 1С при сдаче декларации нужно еще формировать какую-то дискету из специальной программы по экспорту для налоговой, нам тоже нужно? Где ее брать и что там делать надо?

[Тоня]

правильно?

Выручкой вашей (62 90) что является? Вознаграждение или вся стоимость сделки и привлеченку вы относите на затраты?

я за него платить не должна и потом ставить к вычету?

Не должна, местом реализации услуги по перевозки груза в данной ситуации РФ не признается, налоговым агентом вы не являетесь.

в некоторых разъяснениях

Учите матчасть. Разъяснения читаются после того, как изучена разъясняемая ими нормативка, которую вы, похоже, не открывали. Для вас это 2-1-164-НК, 4-165-НК и 9-167-НК. Всё. Не так много.

на нас и не распространяется 180 дней

Распространяется, 9-167-НК. Только за точку отсчета берется не дата выпуска в таможенном режиме, а дата на ТТН, проставленная пограничниками и подтверждающая фактический вывоз/вывоз товара. Другое дело, что этой отметки может не быть...законодатель, видимо, об этом не подумал.

А что по практике? Вы с этим сталкивались?

Все же настоятельно рекомендую открыть уже 167 статью Налоговую базу вы определяете на последний день отчетного периода, в котором собран пакет документов в соответствие с 4-165-НК. Сроки сбора - 180 дней в даты проставления отметки... вообщем выше указано. Когда перевозка была? 180 дней прошли? Документы не собраны? Тогда начисляет. Откуда вы взяли это

якобы теперь по оставшимся 12 надо начислить НДС,

....

нам тоже нужно?

Консультируйтесь в своей налоговой у камеральщиков, принимающих документы по 0% ставке. В моей по услугам заполнение этой программы не требуют, только по экспорту.