Застрелюсь или НДС с авансов...

Маленькая фирма. Платили НДС поквартально. В январе пришел аванс 1 231 000 руб. Ну и ладно - аванс не реализация. НДС с аванса 187 879 руб. Но так как имеем право платить и отчитываться поквартально - мы его не платим.
Февраль - нареализовывали на 1 638 935 руб, в т.ч. НДС к начислению 250 007р.
к зачету получили 225 873. Да еще вычитаем из реализованного то с чего уже начислен налог с аванса 173 399 руб.
Итого должны бюджету 38614руб. Обязанность по уплате ежемесячно возникла с февраля. Но!!! Жадные ИМНСпекторы 100% захотят чтобы мы сначала уплатили за январь, а потом 3 месяца ждали возврата.
( а столько к начислению у нас будет за год).
Фирма маленькая и даже если примитивно отправить ИМНС всю прибыль - придется занимать ещё деньги. Как быть???

Налоговики правы.
У вас выручка от реализации в месяц в течении квартала составляет без учета налогов больше 1 000 000 руб. Статья 163 п.2.
Вы лишаетесь права отчитываться по квартально и для Вас период 1 год.

Но ведь это дурдом?!!! Вместо того чтобы делить прибыль придется занимать на налоги! Трындец...
В данном случае НДС с авансов проявляет свою дебильную сущность. Никакой добавленной стоимости не произведено, а к уплате столько, сколько просто нету. На момент обязанности уплатить у фирмы на счету осталась только прибыль от операции. А её может быть и, ну пусть 1000 руб. И что тогда?

То Молодой.
Ты чего? Какой год? Совсем? Было ежемесячно, стало ежеквартально. Да и загвоздка вот в чем- обязанность уплатить ндс возникла то лишь с февраля!
Хочется заплатить за 2 месяца сразу! Тогда бы меня все устроило.

пардон, было ежеквартально, стало ежемесячно. Хотел бы я платить НДС раз в год.

Право на поквартальную отчетность вы потеряли, начиная с отчетности за февраль, таким образом до 20-го марта вы подаете 2 декларации - за январь и за февраль. Платите в бюджет сумму, которую реально должны бюджету на 01.03.04. Попадаете только на пени на январский НДС, да и то на период с 21.02 по 20.03 г.

Во блин что написал то, 1 год :) Конечно же месяц.
Еще раз перечитал вопрос. Наверное я что то не понял.
Налоговики не принимают к возврату НДС с анансов за январь, т.к. Вы его еще не уплатили?
И чем они это мотивируют? Тут я согласен с Вами это бред.

Дык пока я не заплачу за январь (а не ИТОГО за январь февраль) будет считаться, что я не исполнил свою обязанность! Ведь не считается текущая задолженность. Я ж задним числом стал обязан платить помесячно. Отдельно за январь и февраль. Я тоже думал, что кину бабки по состоянию на 01/03/2004г. и свободен...

Ну почему не исполните? Ваша задолженность перед бюджетом все равно считается нарастающим итогом в лицевой карточке, вот и оплачивайте ее. Платите ИТОГО и спите спокойно.

Такие эксперименты на живом предприятии ставить нельзя. Да и сам я читал где-то в обзорах арб практики подобное(сначала платите, потом ждете). Выход - договорюсь с покупателем, что часть февральской отгрузки прошла мартом. Тогда укладываюсь в ежеквартальную оплату. Тока как быть с отправленными декларациями? сказать что была ошибка в учете?

Сергей Л., лучшим вариантом было бы для вас отправить сначала уточненку за февраль, а на следующий день за январь, тогда бы разницу заплатили и все. А так... произвол налоргов (((

в данной ситуации я полностью согласна с ЛО. Человек говорит дело.

Цитата:

---

Такие эксперименты на живом предприятии ставить нельзя

---

Это не эксперименты, это нормальная практика.
Спросите у своего главбуха.

Ну , если считать это экпериментом, могу сказать, что подобная практика была опробована на собственном, вполне живом, предприятии, и никакого непонимания в налоговой не вызвала.

Сергей, у меня такая же ситуация произошла в этом году (превысили 1 млн. в феврале). Подала деклы за январь и февраль, заплатила сальдо по 68.2 и пеню за просрочку уплаты налога за январь.

Спасибо всем кто откликнулся. Все уже переделали. Все таки мнения одно, а жадность инспекторов другое.