Дата отгрузки-день таможенного оформления - помогите разобраться

Дорый день.
Помогите разобраться.
В договоре прописано - Дата отгрузки товар считается день таможенного оформления в таможенных режимах.
Изучив термин "таможенное оформление" поняла, что понятие растяжимое. В моем случае речь идет о 4кв.2008г.
Товар прибыл на таможню РФ 10.11.08,
Стоимость товара согласно декларации таможенной стоимость расчитана по курсу евро на 19.11.2008
Отпустили товар с таможни - 05.12.08.
В связи с этим при оприходовании товара в 1С я ставлю дату прихода товра 05.12.2008. Теперь основная задача-курс оприходования товара. Я думаю что у меня есть выбор из этих 3-х дат, т.к. в договре конкретно не описано какой этап таможенного оформления приравнен к дате отгрузки.
Как вы думаете.

а право собственности на этот товар когда к вам перешло? с даты отгрузки?

Если бы в договоре была бы конкретика - четко прописано когда.
слов "переход права собственности" в договоре вообще нет., Но в то же время указано - Датой отгрузки товара считается день таможенного оформления в таможенных режимах. и фсе.
Я думаю так, что дата отгрузки - это и есть переход права собственности, а что касается конкретики, то здесь уже как я писала в пост.1

Цитата:

---

день таможенного оформления в таможенных режимах

---

это день выпуска в конкретном таможенном режиме.

Уважаемая Тоня, добрый день.
Спасибо за ответ.
Значит моя задача курс оприходования брать на 05.12.2008 года.

А можно еще спросить.
Тоня, я пыталась найти в НК, но не получилось.
Пользовалась и поиском на форуме увидела инфу по моему вопросу, который касается включения в себ-ть товара налоговых пошлин для НУ. Я хочу включить эти суммы в себестоимость, но как я поняла в НУ суммы пошлин надо отражать косвенные расходы, но возможно на сегодняшний день внесли поправки и разрешили приравнять. Это так или каждый делает по своему усмотрению , обозначив это в УП.
И еще один момент: естеств-но были нам начислены и услуги по хранению. Так вот что я хочу понять - расходы по этим услугам для НОБ по прибыли будут включаться по мере реализации именно этого импортного товара в процентном соотношении : сколько продали столько и списали в расходы или можно включить сразу всю сумму, начисленную за хранение,
а для НОБ НДС отправляю на дебет 68 в день выписки с/ф?
Спасибо.:o

Цитата:

---

Это так или каждый делает по своему усмотрению , обозначив это в УП.

---

Имхо 1-320-НК дает право выбора статей расходов при формировании стоимости.

Цитата:

---

или можно включить сразу всю сумму, начисленную за хранение,

---

:yes:

Цитата:

---

а для НОБ НДС отправляю на дебет 68 в день выписки с/ф?

---

Кто кому с/ф выписывает?

Нам выписали с/ф об оказанном комплексе услуг по хранению.
Тоня, если не секрет, вы таможенные пошлины вкл. в себ-ть для НУ?

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

это день выпуска в конкретном таможенном режиме.

---

Тоня. а этот факт где-то
обозначен. Я смотрела тамож.кодекс там написано,
"Статья 60 (таможенного кодекса) РФ Начало и завершение таможенного оформления
1. Таможенное оформление товаров начинается:
при ввозе товаров - в момент представления таможенному органу предварительной таможенной декларации либо документов в соответствии со статьей 72 настоящего Кодекса (в зависимости от того, какое действие совершается ранее), а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, - устного заявления либо совершения иных действий, свидетельствующих о намерении лица осуществить таможенное оформление;
при вывозе товаров - в момент представления таможенной декларации, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, - устного заявления либо совершения иных действий, свидетельствующих о намерении лица осуществить таможенное оформление.
2. Таможенное оформление завершается совершением таможенных операций, необходимых в соответствии с настоящим Кодексом для применения к товарам таможенных процедур, для помещения товаров под таможенный режим или для завершения действия этого режима, если такой таможенный режим действует в течение определенного срока, а также для исчисления и взимания таможенных платежей."
Тамож.оформление начинается, потом завершается, где же та точка опоры.

Цитата:

---

где же та точка опоры.

---

Это надо поинтересоваться у составителя такой формулировки в договоре. Я имхо выразила. В моем понимание "таможенное оформление в таможенном режиме" это завершение таможенных процедур и выпуск в этом самом заявленном таможенном режиме.

Да Тоня я вас поняла Спасибо большое.

Помогите с проводками
На таможню оплататили и пошлины и НДС одной суммой = 350000. Даже переплатили чуток
код 10 5500 - за оформление
код 20 84394,14 - пошлины
код 30 241142,57 - ндс

проводки
1. 76.5-51 350000 оплата
2. 44 или 41 кр.76.5- 5500 (ч/з услуги сторонних огранизаций - контрагент Таможня)
3 44 или 41 кр.76.5- 843943,41 (ч/з услуги сторонних огранизаций - контрагент Таможня)

4 - как правильно выделить ндс
19.4 - кр.76.5 - 241142, 57 тоже ч/з услуги сторон.орг. контрагент Таможня?
Что же получается со счетом 19.4

19.4-60.6 241142,57 выделен при приходе имп. товара при формировании с/ф полученной
19.4-60.6= -241142,57выделен при приходе имп. товара при формировании с/ф полученной
68.2-19.4- 241142,57 К ВЫЧЕТУ.
Это правильно?
У меня при таком раскладе сальдо по таможне отражается неверно в том, что сумму по НДС почему-то не учлась в обороте и в итоге долг перед таможней больше чем на самом деле. и сальдо на 19.4 = -241142,57 по дебету- в чем ошибка



-

76 51 350000 на таможню
41 60 товар
19 76 НДС
41 76 сбор/пошлина
68 19 ГТД в книгу покупок

Цитата:

---

19.4 - кр.76.5 - 241142, 57 тоже ч/з услуги сторон.орг. контрагент Таможня?
Что же получается со счетом 19.4

19.4-60.6 241142,57 выделен при приходе имп. товара при формировании с/ф полученной
19.4-60.6= -241142,57выделен при приходе имп. товара при формировании с/ф полученной
68.2-19.4- 241142,57 К ВЫЧЕТУ.

---

это проводки руками делаете или автоматически получаются

Спасбо большое за ответы. Носилась сегодня как цуцик, даже не смогла посмотреть, зато выходные будет чем заняться.

Все эти проводки получаются при формировании документов в 1С.
19.4 - кр.76.5 - 241142, 57 = создаю док услуги сторонних организаций выбираю счет - 19.4 и при проведении получается эта проводка.

19.4-60.6 241142,57
19.4-60.6= -241142,
68.2-19.4- 241142,57 А ЭТИ три проводки формируются когда формируете счет фактуру полученную с учетом того , что будут флажки в окошках "форимровать проводки" и "включить в книгу продаж"., НО если вы флажок не поставите "включить в книгу продаж" до эту запись можно сделать на основании с/ф полученной.
В этом случае при просмотре этой операции в режиме проводки счета и сумма не видны вообще -просто пусто, но при этом если сформируете книгу, то эта запись появиться. Но ВИДИМО УДОБНЕЕ сразу в с/ф полученой ставить флажок про книгу продаж. Там хоть проводки видно, с толку не сбивает.