Дата отгрузки-день таможенного оформления - помогите разобраться

[Хрю-хрю]

Дорый день.
Помогите разобраться.
В договоре прописано - Дата отгрузки товар считается день таможенного оформления в таможенных режимах.
Изучив термин "таможенное оформление" поняла, что понятие растяжимое. В моем случае речь идет о 4кв.2008г.
Товар прибыл на таможню РФ 10.11.08,
Стоимость товара согласно декларации таможенной стоимость расчитана по курсу евро на 19.11.2008
Отпустили товар с таможни - 05.12.08.
В связи с этим при оприходовании товара в 1С я ставлю дату прихода товра 05.12.2008. Теперь основная задача-курс оприходования товара. Я думаю что у меня есть выбор из этих 3-х дат, т.к. в договре конкретно не описано какой этап таможенного оформления приравнен к дате отгрузки.
Как вы думаете.

[FM]

а право собственности на этот товар когда к вам перешло? с даты отгрузки?

[Хрю-хрю]

Если бы в договоре была бы конкретика - четко прописано когда.
слов "переход права собственности" в договоре вообще нет., Но в то же время указано - Датой отгрузки товара считается день таможенного оформления в таможенных режимах. и фсе.
Я думаю так, что дата отгрузки - это и есть переход права собственности, а что касается конкретики, то здесь уже как я писала в пост.1

[Тоня]

день таможенного оформления в таможенных режимах

это день выпуска в конкретном таможенном режиме.

[Хрю-хрю]

Уважаемая Тоня, добрый день.
Спасибо за ответ.
Значит моя задача курс оприходования брать на 05.12.2008 года.

А можно еще спросить.
Тоня, я пыталась найти в НК, но не получилось.
Пользовалась и поиском на форуме увидела инфу по моему вопросу, который касается включения в себ-ть товара налоговых пошлин для НУ. Я хочу включить эти суммы в себестоимость, но как я поняла в НУ суммы пошлин надо отражать косвенные расходы, но возможно на сегодняшний день внесли поправки и разрешили приравнять. Это так или каждый делает по своему усмотрению , обозначив это в УП.
И еще один момент: естеств-но были нам начислены и услуги по хранению. Так вот что я хочу понять - расходы по этим услугам для НОБ по прибыли будут включаться по мере реализации именно этого импортного товара в процентном соотношении : сколько продали столько и списали в расходы или можно включить сразу всю сумму, начисленную за хранение,
а для НОБ НДС отправляю на дебет 68 в день выписки с/ф?
Спасибо.

[Тоня]

Это так или каждый делает по своему усмотрению , обозначив это в УП.

Имхо 1-320-НК дает право выбора статей расходов при формировании стоимости.

или можно включить сразу всю сумму, начисленную за хранение,

а для НОБ НДС отправляю на дебет 68 в день выписки с/ф?

Кто кому с/ф выписывает?

[Хрю-хрю]

Нам выписали с/ф об оказанном комплексе услуг по хранению.
Тоня, если не секрет, вы таможенные пошлины вкл. в себ-ть для НУ?

[Хрю-хрю]

это день выпуска в конкретном таможенном режиме.

Тоня. а этот факт где-то
обозначен. Я смотрела тамож.кодекс там написано,
"Статья 60 (таможенного кодекса) РФ Начало и завершение таможенного оформления
1. Таможенное оформление товаров начинается:
при ввозе товаров - в момент представления таможенному органу предварительной таможенной декларации либо документов в соответствии со статьей 72 настоящего Кодекса (в зависимости от того, какое действие совершается ранее), а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, - устного заявления либо совершения иных действий, свидетельствующих о намерении лица осуществить таможенное оформление;
при вывозе товаров - в момент представления таможенной декларации, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, - устного заявления либо совершения иных действий, свидетельствующих о намерении лица осуществить таможенное оформление.
2. Таможенное оформление завершается совершением таможенных операций, необходимых в соответствии с настоящим Кодексом для применения к товарам таможенных процедур, для помещения товаров под таможенный режим или для завершения действия этого режима, если такой таможенный режим действует в течение определенного срока, а также для исчисления и взимания таможенных платежей."
Тамож.оформление начинается, потом завершается, где же та точка опоры.

[Тоня]

где же та точка опоры.

Это надо поинтересоваться у составителя такой формулировки в договоре. Я имхо выразила. В моем понимание "таможенное оформление в таможенном режиме" это завершение таможенных процедур и выпуск в этом самом заявленном таможенном режиме.

[Хрю-хрю]

Да Тоня я вас поняла Спасибо большое.

[Хрю-хрю]

Помогите с проводками
На таможню оплататили и пошлины и НДС одной суммой = 350000. Даже переплатили чуток
код 10 5500 - за оформление
код 20 84394,14 - пошлины
код 30 241142,57 - ндс

проводки
1. 76.5-51 350000 оплата
2. 44 или 41 кр.76.5- 5500 (ч/з услуги сторонних огранизаций - контрагент Таможня)
3 44 или 41 кр.76.5- 843943,41 (ч/з услуги сторонних огранизаций - контрагент Таможня)

4 - как правильно выделить ндс
19.4 - кр.76.5 - 241142, 57 тоже ч/з услуги сторон.орг. контрагент Таможня?
Что же получается со счетом 19.4

19.4-60.6 241142,57 выделен при приходе имп. товара при формировании с/ф полученной
19.4-60.6= -241142,57выделен при приходе имп. товара при формировании с/ф полученной
68.2-19.4- 241142,57 К ВЫЧЕТУ.
Это правильно?
У меня при таком раскладе сальдо по таможне отражается неверно в том, что сумму по НДС почему-то не учлась в обороте и в итоге долг перед таможней больше чем на самом деле. и сальдо на 19.4 = -241142,57 по дебету- в чем ошибка



-

[Тоня]

76 51 350000 на таможню
41 60 товар
19 76 НДС
41 76 сбор/пошлина
68 19 ГТД в книгу покупок

[degna]

19.4 - кр.76.5 - 241142, 57 тоже ч/з услуги сторон.орг. контрагент Таможня?
Что же получается со счетом 19.4

19.4-60.6 241142,57 выделен при приходе имп. товара при формировании с/ф полученной
19.4-60.6= -241142,57выделен при приходе имп. товара при формировании с/ф полученной
68.2-19.4- 241142,57 К ВЫЧЕТУ.

это проводки руками делаете или автоматически получаются

[Хрю-хрю]

Спасбо большое за ответы. Носилась сегодня как цуцик, даже не смогла посмотреть, зато выходные будет чем заняться.

Все эти проводки получаются при формировании документов в 1С.
19.4 - кр.76.5 - 241142, 57 = создаю док услуги сторонних организаций выбираю счет - 19.4 и при проведении получается эта проводка.

19.4-60.6 241142,57
19.4-60.6= -241142,
68.2-19.4- 241142,57 А ЭТИ три проводки формируются когда формируете счет фактуру полученную с учетом того , что будут флажки в окошках "форимровать проводки" и "включить в книгу продаж"., НО если вы флажок не поставите "включить в книгу продаж" до эту запись можно сделать на основании с/ф полученной.
В этом случае при просмотре этой операции в режиме проводки счета и сумма не видны вообще -просто пусто, но при этом если сформируете книгу, то эта запись появиться. Но ВИДИМО УДОБНЕЕ сразу в с/ф полученой ставить флажок про книгу продаж. Там хоть проводки видно, с толку не сбивает.