Договор был по РФ, стал на Украине...

Уже спрашивала по этой теме, но возникли еще вопросы..
Первоначально договор был составлен так, что передача товара происходит от российского поставщика на территории РФ, получили предоплату от покупателя, начислили НДС с аванса, отразили в декларации за 4 квартал 08г. Сейчас готовится допсоглашение, что товар будет покупаться и продаваться непосредственно на территории Украины, ( т.е. транспортные средства на территорию РФ не отгружаются и не транспортируются). Т.е. договор уже безНДСный, т.к. место реализации не РФ. Что сделать с уже начисленным НДС с аванса (отгрузка еще не произошла):
1. Сдать уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 08 с уменьшением суммы по стр. 140 "Суммы оплаты, ч/о в счет предстоящих поставок" на сумму ранее начисленного НДС с аванса.
2. Показать вычет ндс с аванса в период заключения допсоглашения.
3.?

Цитата:

---

2. Показать вычет ндс с аванса в период заключения допсоглашения.

---

:yes:

т.е. если мы умудримся датировать допсоглашение дек.08, то все-таки будет уточненка за 4 кв 08 и какие строки я буду корректировать.
1. стр. 140 - уменить начисление
2. стр.300 - показать вычет.
И еще, на основании п.5 ст.171 НК РФ в случае изменения условий договора мы имеем право на вычет ндс с сумм предлоплаты при условии отсутствия недоимки по данной декларации, в периоде, следующем за периодом, в котором налог исчислен. т.е 4 кв. откорректировать не получится никак? Дело в том, что нетсредств чтобы оплатить этот начисленный НДС, оплачена только 1/3... :(

Цитата:

---

если мы умудримся датировать допсоглашение дек.08

---

1. если умудритесь заключить до даты получения аванса, то можете подать уточненку и эту сумму из ст.140 исключить.- это самый лучший вариант. Остальные варианты несут бОльшие риски.