Договор был по РФ, стал на Украине...

[уралочка]

Уже спрашивала по этой теме, но возникли еще вопросы..
Первоначально договор был составлен так, что передача товара происходит от российского поставщика на территории РФ, получили предоплату от покупателя, начислили НДС с аванса, отразили в декларации за 4 квартал 08г. Сейчас готовится допсоглашение, что товар будет покупаться и продаваться непосредственно на территории Украины, ( т.е. транспортные средства на территорию РФ не отгружаются и не транспортируются). Т.е. договор уже безНДСный, т.к. место реализации не РФ. Что сделать с уже начисленным НДС с аванса (отгрузка еще не произошла):
1. Сдать уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 08 с уменьшением суммы по стр. 140 "Суммы оплаты, ч/о в счет предстоящих поставок" на сумму ранее начисленного НДС с аванса.
2. Показать вычет ндс с аванса в период заключения допсоглашения.
3.?

[FM]

2. Показать вычет ндс с аванса в период заключения допсоглашения.

[уралочка]

т.е. если мы умудримся датировать допсоглашение дек.08, то все-таки будет уточненка за 4 кв 08 и какие строки я буду корректировать.
1. стр. 140 - уменить начисление
2. стр.300 - показать вычет.
И еще, на основании п.5 ст.171 НК РФ в случае изменения условий договора мы имеем право на вычет ндс с сумм предлоплаты при условии отсутствия недоимки по данной декларации, в периоде, следующем за периодом, в котором налог исчислен. т.е 4 кв. откорректировать не получится никак? Дело в том, что нетсредств чтобы оплатить этот начисленный НДС, оплачена только 1/3...

[FM]

если мы умудримся датировать допсоглашение дек.08

1. если умудритесь заключить до даты получения аванса, то можете подать уточненку и эту сумму из ст.140 исключить.- это самый лучший вариант. Остальные варианты несут бОльшие риски.