Списание дебиторской зад-ти по ПД

У Исполнителя числится дебиторская зад-ть по счету 205.03. по оказанным в 2005 году услугам заказчику. По акту сверки с заказчиком выясняется, что у Заказчика данной зад-ти нет. Сделали запрос в финорган по доходам за 2004, 2005 год и выяснилось, что Заказчик оплатил услуги еще в 2005 году. Теперь нужно списать данную задолженность, но как дать проводку, через дебет какого счета провести?

Р.S я не знаю почему предыдуший бухгалтер не запрашивал выписку по доходам и как разносили тогда платежи заказчиков, но вот до сих пор приходится разгребать старьё.

145
Списание дебиторской задолженности, нереальной к взысканию на основании подтверждающих документов
(по видам задолженности)

145.1
в части задолженности по доходам
Дт: КДБ 040101173 Кт: КДБ 020500660

145.2
в части задолженности по расходам
Дт: КДБ 040101273 Кт: КРБ 020600660, КРБ 020800660

Выдержка из приложения №1 к инструкции 148н....

Не путайте бухгалтерскую ошибку с дебиторской задолженностью нереальной к взысканию. Поднимайте выписку за 2005 год и смотрите какие проводки были сделаны.
Возможно оплата была разнесена на другого контрагента и у вас эта дебиторка просто не на том числится...
Хотя конечно более похоже что это результаты "конвертирования" данных старого учета при переходе на 70н в конце 2005 года.

Ни по какому из контрагентов данная оплата не отражена. Списать зад-ть по 173 КОСГУ думаю не выход, при сдаче баланса вечно депфин трясет их обоснование и это же не "нереальная к взысканию".

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Ни по какому из контрагентов данная оплата не отражена.

---

Такого не может быть... Проводку при поступлении средств просто не могли не сделать... просто возможно сразу начислили лишний доход и закрыли дебиторку, но если бы не отразили оплату у них бы остаток на счете 20101 не соответствовал бы банковской выписке и у вас бы сейчас до сих пор остаток по банку не сходился бы...

Если бы учет доходов велся через счет 201.01, то я с вами согласна,
но в 2005 году доходы поступали минуя расчетный счет учреждения на счет финоргана, а те в свою очередь давали реестр поступивших доходов. Возможно
эту сверку в этой организации с финорганом никто и не делал тогда, счет 210.02 ежегодно закрывается.