Уважаемые главбухи и бухи! Поделитесь опытом можно ли при применении 18/02 игнорировать налоговые активы и обязательства?
Вид для печати
Уважаемые главбухи и бухи! Поделитесь опытом можно ли при применении 18/02 игнорировать налоговые активы и обязательства?
а в чем тогда будет ваше?Цитата:
применении 18/02
Вести учет так, чтобы не возникали ни ВР, ни ПР. :D
Раньше я сверяла налоговй и бухгалтерский учет вручную. Расхождения учитывалисьмною в таблице (разрабатывала самостоятельно). Было достаточно. Сейчас работаю в 1С 8, так мне там Закрытие месяца, формирует проводки на счетах 68.04.1, 68.04.2. У меня между тем убыток. А сою незавершенку я отлично веду в Ексельке. Так вот и вопрос сотоит в том, что нужно ли мне светить в оборотно-сальдовой ведомости эти проводки, смысл которых я скудно понимаю? Да и суммы, подсчитанные в машиной - сплошные неизвестные...Цитата:
Сообщение от shrilanka
Так вести не получается. У меня незавершенка...Цитата:
Сообщение от Сафа
это уже не применение ПБУ-18Цитата:
игнорировать налоговые активы и обязательства?
так убыток этот на 09 потом переноситсяЦитата:
Закрытие месяца, формирует проводки на счетах 68.04.1, 68.04.2. У меня между тем убыток.
Почему же? Если я знаю все отклонения и без этих проводок?Цитата:
Сообщение от Инна_О
В Закрытии месяца отключите Учет разниц и считайте все вручную.Цитата:
Раньше я сверяла налоговй и бухгалтерский учет вручную
знать, это не значит применять ПБУ-18. МП, которые его не применяют тоже имеют различия между БУ и НУ, и тоже их знают...Цитата:
Если я знаю все отклонения и без этих проводок?
Попробую подойти к вопросу с другой стороны. Допустим компьютер мне сформировал всю эту беду. Я могу ее как-то проверить? Допустим я уже нашла одно действие. На счете 09 образовалась разница по ОС. Это те ОС, которые у меня ст-тью менее 20 тыс. руб. Итак их сумма*ставку налога = есть счет 09. А что ложится в основу расчета 68.04.1 и 68.04.2? У меня есть НЗП, но они составляют 820 тыс. руб, тогда как на 68.04.2 идет сумма меньшая 507 тыс. руб. Из-за чего так происходит? Извините за назойливость!
Еще вопрос в балансе они учитываются?
Нужно сверять БУ и НУ.Цитата:
Я могу ее как-то проверить?
да, стр. 145 и стр. 515Цитата:
Еще вопрос в балансе они учитываются?
да, всё можно проверить, тоже не хотелось, но две недели вникаю в эту штуку и вроде теперь всё ок! вроде сходится налог на прибыль по данным нал. учета и налог на прибыль по данным б\у с учетом корректировокЦитата:
Сообщение от Аноним
Ладно и на том спасибо! С мира по нитке, но полотенца не получилось... Поняла, только то, что похоже многие не понимают этот расчет, так как конкретных мыслей (кроме ответа про баланс) не увидела.
просто отладьте учет на забалансовых счетах НУ, следите чтоб не было ручных проводок, делайте все бух.справками и заполняйте в них закладку НУ. Программа все считает отлично. чтоб не разбираться самой во всем -сходите на обучение в 1С, там найчат тонкостям работы с программой.Цитата:
Сообщение от Аноним
Поэтому таких вопросов, как у Вас, не возникает.Цитата:
Программа все считает отлично
Для нормального понимания не обязательно вручную в exel таблички рисовать.Цитата:
Поняла, только то, что похоже многие не понимают этот расчет
а я вот что-то конкретных вопросов не заметила... а вашу программу мы не видим, что бы вычислить где там что не сходится..Цитата:
похоже многие не понимают этот расчет, так как конкретных мыслей
Конкретно: распечатайте расчет по прибыли и ф-2 и сравните Ваш БУ и НУ.
Мне и не нужно ничего вычислять. Я считать умею. Хотелось бы просто понять алгоритм расчета. Вот этои есть мой конкретный вопрос. Извините если обидела...Цитата:
Сообщение от Инна_О
если у вас свои регистры разработаны, и вы ведёте налоговый учет не на основе бухгалтерского с корректировками, то можно в 1с это не делать, только способ надо закрепить в УП
посмотрите для начала регламентные операции - соответствие бух и налог. учета, потом посмотрите - установка соответствия счетов в Предприятие - План счетов
и опробуйте более конкретные вопросы, на этом форуме очень хорошо подсказывают
но проводки, хоть ручные делать надо.Цитата:
если у вас свои регистры разработаны, и вы ведёте налоговый учет не на основе бухгалтерского с корректировками, то можно в 1с это не делать, только способ надо закрепить в УП
В продолжении темы: с программой худо-бедно разобралась. Поняла, как считает и т.п. У меня получился убыток. Этот убыток*0,20 (ставка налога) и полученная сумма отражается как отложенный актив. В форме 2 отражается и текущий налог на прибыль. Я в этой темке ну очень слаба, поняла когда начала вникать. Теперь если налог на прибыль у меня по нулям, то почему тогда я должна отражать текущий налог на прибыль в форме 2??? Вопрос № 2: На кой вообще сдался нам этот отложенный актив (который считается с убытка!!!!), нам его никто не возместит и мы ему никому не должны? Теперь я имею по налоговому учету один убыток, а по бухгалтерскому учету якобы меньше. Мне вообще не понятна логика...Люди, я просто кричу о помощи!!!
Если применяте ПБУ 18... то игнорировать ОНО и ОНА низя, да и не получится...
я делаю так, только в 1С я все выровняла и насторила:
стр 140 с ф 2 *20%= сумма котор относите 99.2.1/68.4.2
те расходы которые не уменьшаю налог базу*20% = 99.2.3/68.4.2
у меня есть еще разница по амортизации ОС, это сумма разницы умноженная на коэфициент ( я его применяю)*20%= 09/68.4.2 (это ОНА)
отлож налог обязат 68.4.2/77 - у меня они тоже с ОС
Все эти проводку по ПБУ 18/о2 делаете вручную.
Если 1С настроена правильно, то эти суммы разниц между БУ и НУ вы найдете сравнив 90, 91 со счетами НУ.
в общем суть такова то что вы начислите на 68.4.2 получится сумма равная налогу на прибыль расчитан в декларации...
в общем все замудрено)
может не в тему, но вдруг пригодится
всё такЦитата:
Этот убыток*0,20 (ставка налога) и полученная сумма отражается как отложенный актив.
текущий налог в ф.2 в вашем случае 0, в строке ОНА пишется данная суммаЦитата:
В форме 2 отражается и текущий налог на прибыль
написала чуть выше об этомЦитата:
Теперь если налог на прибыль у меня по нулям, то почему тогда я должна отражать текущий налог на прибыль в форме 2???
Вы вполне законно сможете его принять в следующем периоде, уменьшив на него полученную прибыль и заполнив приложение4 к Листу 02Цитата:
Вопрос № 2: На кой вообще сдался нам этот отложенный актив (который считается с убытка!!!!), нам его никто не возместит и мы ему никому не должны?
Я тоже считаю в ручную, а потом забиваю в программу, т.к. умная машина нормирует списание по ДМС согласно нашему ФОТу, может кто знает, как отключить эту опцию?
Теперь вроде прояснило! Спасибо всем отозвавшимся!
