счет фактура при Трей-Ине

Вид для печати

21.05.2009, 14:11
mane4ka23

счет фактура при Трей-Ине

Уважаемые клерки подскажите.
Автосалон, занимается продажей поддержанных авто купленных у физика.
В связи с новым постановлением НДСом облагается только разница от цен (покупи-продажи) а вто как оформить счет факуру.
Была на семинаре - лектор посоветовал оформлять сч/ф только на разницу и ее заносить в книгу продаж.
Это хорошо, если мы продадим машину физику. :yes:
А вот что делать если покупатель Юр лицо?
Ему мы обязаны выписать торг-12 + сч/ф на всю стоимость покупки (мы на ОСНО). Но если я занесу это с/ф в книгу продаж то как показать что не весь НДС "мой"?
А если я не занесу ее в книгу продаж, а сделаю свою сф/ф только на разницу то при возможной встречной проверке будет ...... не очень хорошо - у них одна сч/ф у меня другая :(
Как же поступить??
21.05.2009, 14:13
FM

Цитата:

Была на семинаре - лектор посоветовал оформлять сч/ф только на разницу и ее заносить в книгу продаж.

не хорошая мысль...

Цитата:

Ему мы обязаны выписать торг-12 + сч/ф на всю стоимость покупки (мы на ОСНО). Но если я занесу это с/ф в книгу продаж то как показать что не весь НДС "мой"?

а где "чужой" взяли?
21.05.2009, 14:23
Jubi

в графе 7 счета-фактуры указывается ставка НДС (18/118) с пометкой "с межценовой разницы", в графе 8 - сумма налога, исчисленная с разницы по расчетной ставке, и в графе 9 - стоимость реализуемого автомобиля с учетом НДС.
21.05.2009, 14:23
mane4ka23

Цитата:

Сообщение от FM

не хорошая мысль...

единственная которая была по данному вопросу)

Цитата:

Сообщение от FM

а где "чужой" взяли?

Ну вот смотрите:
купила я машину у физика за 100 без НДС => в книге покупок пусто
продали эту машину за 120+22(НДС)
Я должна заплатить налог с разницы то есть с суммы 42 - НДС=6,41
Если я зарегистрирую в книге продаж сч/ф со всей стоимости продажи то к уплате будет 22 рубля.
Как мне оформить так чтоб было только 6.41 :wow:
21.05.2009, 14:25
mane4ka23

Цитата:

Сообщение от Jubi

в графе 7 счета-фактуры указывается ставка НДС (18/118) с пометкой "с межценовой разницы", в графе 8 - сумма налога, исчисленная с разницы по расчетной ставке, и в графе 9 - стоимость реализуемого автомобиля с учетом НДС.

а как туда эту пометку поставить??
и эту же сч/ф я выдаю клиенту?
а он сможет принять весь НДС с покупки к вычету??
21.05.2009, 14:27
FM

в с/ф будет только НДС в сумме 6,41
21.05.2009, 14:29
mane4ka23

Цитата:

Сообщение от FM

в с/ф будет только НДС в сумме 6,41

хорошо, то есть я пишу
графа 1 - автомобиль
графа 8 (сумма ндс) - 6,41
графа 9 (цена с учетом налога)- 142 - так??
21.05.2009, 14:31
FM

угу.
21.05.2009, 14:37
mane4ka23

Цитата:

Сообщение от FM

угу.

но ведь клиент, купивший у меня авто имеет право (по крайне мере должен :redface:) на вычет с полной стоимости авто т.е. на 22 НДС - ведь он ее купил у Юр лица на ОСНО.
а если в сч/ф будет стоять только 6,41 получит ли он право на вычет?
и еще что вы думаете на счет пометки "с межценовой разницы" про которую говорила Jubi
21.05.2009, 14:42
Jubi

он имеет право на вычет в полном объеме, в соответствии с п. 5.1 ст. 154 НК 6,41 это и будет весь вычет
предложение о пометки "межценовая разницы" взято по аналогии с реализации сельхоз продукции
21.05.2009, 14:44
FM

Цитата:

что вы думаете на счет пометки "с межценовой разницы" про которую говорила Jubi

ИМХО пометка не обязательный реквизит.
21.05.2009, 14:48
mane4ka23

Цитата:

Сообщение от Jubi

6,41 это и будет весь вычет

а почему не 22 весь вычет? ведь это НДС со стоимости авто

Цитата:

Сообщение от Jubi

предложение о пометки "межценовая разницы" взято по аналогии с реализации сельхоз продукции

а не подскажете где можно про это прочитать??
21.05.2009, 14:50
FM

Цитата:

а почему не 22 весь вычет? ведь это НДС со стоимости авто

mane4ka23, ну откуда он возьмет столько НДС если у вас всего он был 6.41?
21.05.2009, 14:52
mane4ka23

Цитата:

Сообщение от Jubi

с п. 5.1 ст. 154 НК

но данное положение касается меня как продавца, разве не так?
согласно ему огранизация определяет величину НДС
но причет тут клиент, которому впринципе не важно кому ранее принадлежал товар, если он его купил у фирмы с "полным" НДС?
или я все таки чего то не понимаю :(:(
21.05.2009, 14:54
FM

Покупатель принимает к вычету только предъявленный НДС, а вы ему предъявили сами знаете сколько....
21.05.2009, 14:54
Jubi

Цитата:

а не подскажете где можно про это прочитать??

например письмо ФНС России от 19.10.2005 N ММ-6-03/886@
21.05.2009, 15:08
mane4ka23

Jubi, FM, спасибо вам большое - пойду еще раз все переосмыслю))
а по проводкам будет
41-60 покупка - 100р
62-90.1 продажа - 142
90.3-68.02 НДС - 6,41
90.02-41 с/с - здесь какая сумма будет?
120 => (142-22ндс)
или
135,59 => (142-6.41ндс)
21.05.2009, 15:20
FM

Цитата:

а по проводкам будет
41-60 покупка - 100р
62-90.1 продажа - 142
90.3-68.02 НДС - 6,41
90.02-41 с/с - здесь какая сумма будет?

стоимость приобретения а/м у физика....
21.05.2009, 15:40
mane4ka23

Цитата:

Сообщение от FM

стоимость приобретения а/м у физика....

ну конечно :redface: все заработалась я с этим НДСом))
спасибо большое