проводки и операции по векселям - не могу разобраться

Здравия всем! Помогите, пожалуйста разобраться в следующих операциях, а то я новичек в бухгалтерии, а понять очень надо.
Были следующие операции в журнале операция организации А, в корреспонденции с организацией В:

1) 12.01.08 операция (создание векселя 1) - 76.5/60.3 - на сумму 275 руб.
2) 12.01.08 выписка (оплата по векселю 1) - 51/76.5 - сумма 275 руб.
3) 15.03.08 оказание услуг - 62.1/90.1 - сумма 155 руб.
4) 20.06.08 бух.справка (зачтена задолженность по векселю 1) - 60.3/62.1 - сумма 155 руб.
5) 20.07.08 оказание услуг - 62.1/90.1 - сумма 380 руб.
6) 30.07.08 выписка (прошло как погашение по векселю 2, в бумагах он есть, а в учете нет, кажется) 51/62.1 - на сумму 355 руб. Сомнения у меня здесь такие: создание векселя у орг.А не отражено, но поступление по банку прошло именно как перечисление по векселю 2 от орг. В (т.е. орг.В дала нам денег), т.е. 60.3. Но в учете это отражено как 62.1. Следовательно здесь либо ошибка в учете, либо здесь должно быть двухстроннее соглашение о погашении векселя.
7) 24.09.08 Услуги сторонних организаций - 164 руб.
8) 24.09.08 бух.справка - 60.1./62.1 - 25 руб. (частичное погаш. по векселю)
9) 15.11.08 оказание услуг - 62.1/90.1 - 141 руб.
10) 01.02.09 оказание услуг 62.1/90.1 - 81 руб.
11) а далее вообще дремучий лес для меня. Прошла уступка права требования (не бейте я тему ниже читал, но не понял однозначно как правильно). Орг. В должна орг. А и передала право орг. А требовать этот долг с орг. Д.

Так вот мои вопросы:
1) правильно я все понял по расписанным операциям (т.е. мои комментарии к операциям)?
2) Как быть с 6 пунктом? Как оформляется обычно это двухстороннее согл. о погашении векселя. И как быть если этот вексель 2 не отражен в учете?
3) какие проводки правильны по пункту 11?

Цитата:

---

1) 12.01.08 операция (создание векселя 1) - 76.5/60.3 - на сумму 275 руб.

---

не создание, а выдача векселя

Цитата:

---

4) 20.06.08 бух.справка (зачтена задолженность по векселю 1) - 60.3/62.1 - сумма 155 руб.

---

не понятно, если вексель один и на сумму 275, то как можно частично погасить вексель, мне непонятно.
и если вексель выдан не под услуги, а "просто выдан", то это сч 66, а не 60.

у меня есть операции за пршлый период, хочу понять их смысл, а объяснить внятно на работе мне их не могут, нет того, чела, который это ваял. А что это 60 счет, я конечно не профи, но ведь есть в 60 субсчет 3, который так и называется векселя выданные. Про погасить частично не могу комментировать, но сейчас для меня важно подбить в кучу документы (или создать их) на те операции, что есть в учете. Возможно ли доп. соглашение об этом частином погашении?

Цитата:

---

Возможно ли доп. соглашение об этом частином погашении?

---

думаю нет, если только 1 вексель "превратиться" в несколько, и их уже погашать

но ведь в учете ведь он уже отражен единой суммой?

Цитата:

---

но ведь в учете ведь он уже отражен единой суммой?

---

а разбить одну проводку на несколько?

Спасибо. А как на счет 5 и 6 пунктов

Цитата:

---

5) 20.07.08 оказание услуг - 62.1/90.1 - сумма 380 руб.

---

нормальная проводка

Цитата:

---

6) 30.07.08 выписка (прошло как погашение по векселю 2, в бумагах он есть, а в учете нет, кажется) 51/62.1 - на сумму 355 руб.

---

проводка 51,62.1 означает не погашение векселя, а погашение задолженности покупателем

про 6 пункт. Я понимаю,что это погашение задолженности покупателем, только в назначении платежа у ни это как оплата по векселю 2, который мы выдали, но он в учете не отражен, хотя в документах есть. т.е. должно было прийти на 60.3, а сделали в учете на 62.1. Вот теперь непонятно как это подвести. Если это деньги по векселю, то это ошибка в учете. Но руководство хочет закрыть расчеты с этим контрагентом, и они не против. Каким соглашением можно зачесть ден.ср-ва по векселю в счет оплаты за услуги и можно ли?

Цитата:

---

Я понимаю,что это погашение задолженности покупателем, только в назначении платежа у ни это как оплата по векселю 2, который мы выдали, но он в учете не отражен, хотя в документах есть. т.е. должно было прийти на 60.3, а сделали в учете на 62.1.

---

Цитата:

---

Но руководство хочет закрыть расчеты с этим контрагентом, и они не против.

---

Оказывали данному контрагенту услуги Д62 К 90
платили вам Д 51 К 62.
вексель в этой схеме где?

В выписке по банку. В копии п/п контрагента в назначении платежа стоит "оплата по векселю 2"

документы в кучу соберите по данному контрагенту и тогда "возможно" будет ясна картина

Собрал.
1) Выдан вексель 1 - 275 руб.
2) Банковская выписка нам поступили средства по векселю 1 - 275 руб.
3) Есть документы на оказанные услуги 155 руб.
4) Есть бух.справка по которой проведен взаимозачет по векселю 1, но нет никакого соглашения, которое можно было бы приложить к этой бух.справке (вот его то и надо наверное сделать применительно к этому пункту) - 155 руб.
5) Есть документы на оказанные услуги - 380 руб.
6) есть вексель 2 (но в учете он не отражен), есть выписка по банку в которой написано, что деньги перечислены по этому векселю (а в учете это провели как 62.1 вместо 60.3)- 355 руб.
7) Ими оказаны нам услуги - 164 руб.
8) Есть бух.справка отражено как взаимозачет, т.е. погашение задолженности по векселю за счет выполненных работ - 25 руб.
9) Есть документы на оказанные услуги - 141 руб.
10) Есть документы на оказанные услуги - 81 руб.
11) а далее идет переуступка права требования по которой я вообще дуб

Это все документы с ними.

Цитата:

---

8) Есть бух.справка отражено как взаимозачет, т.е. погашение задолженности по векселю за счет выполненных работ - 25 руб.

---

проводка какая?

Цитата:

---

а далее идет переуступка права требования по которой я вообще дуб

---

вы переуступаете права требования (по долгу этого контрагента) третьему лицу?

Э то проводка по взаимозачету 60.1/62.1

Цитата:

---

вы переуступаете права требования (по долгу этого контрагента) третьему лицу?

---

??

по переуступке вроде разобрался. Мне контрагент должен денег и уступает право требовать долг с третьего лица.
Как подсказали 76 третье лицо/62 контрагент

1) Выдан вексель 1 - 275 руб.
Д 76 К 66 275

2) Банковская выписка нам поступили средства по векселю 1 - 275 руб.
Д 51 К 76 275
3) Есть документы на оказанные услуги 155 руб.
Д62 К 90 155
4) Есть бух.справка по которой проведен взаимозачет по векселю 1, но нет никакого соглашения, которое можно было бы приложить к этой бух.справке (вот его то и надо наверное сделать применительно к этому пункту) - 155 руб.
Д 66 К 62 155
5) Есть документы на оказанные услуги - 380 руб.
Д 62 К 90 380
6) есть вексель 2 (но в учете он не отражен), есть выписка по банку в которой написано, что деньги перечислены по этому векселю (а в учете это провели как 62.1 вместо 60.3)- 355 руб.
Д 51 К 62 355
7) Ими оказаны нам услуги - 164 руб.
Д 20… К60 164
8) Есть бух.справка отражено как взаимозачет, т.е. погашение задолженности по векселю за счет выполненных работ - 25 руб.
Д 66 К 62 25
9) Есть документы на оказанные услуги - 141 руб.
Д62 К 90 141
10) Есть документы на оказанные услуги - 81 руб.
Д 62 К 90 81

Итого: первоначально как минимум 3 векселя 275= 155 (п 3)+25(п8)+95
И в итоге вексель на 95 должен висеть по К66

11) а далее идет переуступка права требования по которой я вообще дуб

п7 и п. 9и10 разница в 58 вам должны – это переуступка?

у вас вместо 66 - 60.. с субсчетом

Я так понимаю, что один вексель на 275 руб нужно переделать на три векселя с указанными суммами, правильно? А 58 счет откуда появился? Я думал, что переуступка права требования это 76/62

Извините, 58 это не счет, а разница между пунктами, понял :o Нет наш долг по 7 пункту так и висит, а вот они переуступили нам право требовать от третьего лица долг по 9 и 10 пунктам.

Цитата:

---

а вот они переуступили нам право требовать от третьего лица долг по 9 и 10 пунктам.

---

т.е. по п. 9 и 10 оказавали услугу не вы? оказывал "этот контрагент" и вы получили право требования этого долга?
Д 58 К 76 141+81
и этой передачей права они закрывают свой долг?

Цитата:

---

Сообщение от марусяО

т.е. по п. 9 и 10 оказавали услугу не вы? оказывал "этот контрагент" и вы получили право требования этого долга?
Д 58 К 76 141+81
и этой передачей права они закрывают свой долг?

---

Нет, услугу оказали мы, но т.к. нашему контрагенту должна была орг. "третье лицо", контрагент решил закрыть эту прореху перед нами средствами третьего лица. Т.Е. Они нам должны 141+81, заключен договор перехода долга к третьему лицу. Теперь мы требуем долг с третьего лица 141+81. А контрагент нам ничего не должен.
А почему не 76 третье лицо/62 контрагент?

Цитата:

---

Нет, услугу оказали мы, но т.к. нашему контрагенту должна была орг. "третье лицо", контрагент решил закрыть эту прореху перед нами средствами третьего лица. Т.Е. Они нам должны 141+81, заключен договор перехода долга к третьему лицу.

---

по договору уступки права требования вам перешли права Д58 К 76 задолженность "контрагента" по оказанным услугам закрываете путем получения права требования Д 76 К 62. когда доглг погасят Д91 К 58, Д 76 К 91, Д51 К 76. если вдруг с убытком погашено будет, то смотрите ст. 279 НК

Добрый день. Ну вот хоть убейте, не понимаю зачем нужна проводка 58/76? Ну да, перешло ко мне право требовать долг, так я и отразил это 76/62, т.е. изменился должник теперь бабки с него трясти будем. Но ведь он не выдавал нам никаких долговых ц.бумаг. И никакого дохода мы не получим, кроме суммы той, за которую оказали услуги ранее контрагенту, зачем нужно все это проводить еще и через 91 счет. Я понимаю, что все это свернется, и только обороты будут другими, но насколько это целесообразно и вообще необходимо? Блин, объясните мне тупице...:(

58 счет - финансовые вложения. приобретая че-то долг вы вкладываете деньги и не факт, что вам вернется точная сумма приобретения. можете с убытком это право требования продать, можете с доходом. т.е. фин.вложение.

п. 3 ПБУ 19/02 - дебиторская задолженость, приобретенная на основании договора уступки права требования.