Вид для печати
Нужно ли при заполнении декларации по налогу на прибыль в строку 200 Приложения №1 к листу 02 "Доходы не учитываемые при определении налоговой базы" включать суммы полученных авансовых платежей? Расскажите кто как заполняет? Ставить оборот по 62.2 или остаток на конец периода?
Предоплата является доходом, не учитываемым при налогообложении прибыли - подпункт 1 пункта 1 статьи 251 НК РФ.
На конец отчетного периода предоплатой будет яявляться только сальдо, вот оно и отражается в декларации.
Сальдо по 62 (кред-ое) означает предоплату на конец месяца и учитывается только в декл.НДС, на заполнение декларации по налогу на прибыль оно не влияет.Цитата:
Сообщение от AZ 2
Обычно такими доходами явл. цел.финансирование, займы, спонсорская помощь и т.д. Вы посмотрите инструкцию заполнения декларации по налогу на прибыль в ней все написано.
6.3. По строке 200 указывается сумма доходов, не учитываемых при определении налоговой базы.
А разве предоплата не является таковой?
я вообще это ДОХОДОМ не считаю...Цитата:
А разве предоплата не является таковой?
А вот НК РФ считает, к сожалению.Цитата:
я вообще это ДОХОДОМ не считаю...
Доходы это Кт 90,91 счетовЦитата:
Сообщение от AZ 2
И тем не менее 251-НК считает авансы доходом.
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
1) в виде имущества, имущественных прав, работ или услуг, которые получены от других лиц в порядке предварительной оплаты товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления;
Lyubaschka,это бухгалтерский учет, а декларация по налогу на прибыль относится к налоговому учету.Цитата:
Доходы это Кт 90,91 счетов
этот вариант для тех налогоплательщиков, которые используют метод начисления. А для тех, кто определяет доходы по оплате авансы учитываются в составе учитываемых доходов...Цитата:
На конец отчетного периода предоплатой будет яявляться только сальдо, вот оно и отражается в декларации.
FM, судя по формулировке вопроса - это все-таки метод начисления.
AZ 2, я на всякий случай, мало ли горячих голов на свете :)
Похвально, но все варианты не предусмотришь :yes:
