подскажите, а на какой счет списывать команд. расходы (суточные, проживание, проезд) на 20 или 26?
Вид для печати
подскажите, а на какой счет списывать команд. расходы (суточные, проживание, проезд) на 20 или 26?
Все зависит от цели командировки :yes: это может быть и сч.44, например.:D
Вопрос желательно формулировать корректно. что бы из сущности вопроса было понятно о чем речь
сумма суточных разбивается на суточные по норме (НОРМЫ ВОЗМЕЩЕНИЯ КОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ, СВЯЗАННЫХ СО СЛУЖЕБНЫМИ КОМАНДИРОВКАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ-в данный момент эта сумма для расчета налога на прибыль составляет 100 рублей) ее вы относите на затратный счет используемый вашим планом счетов 20,26,44, а оставшуюся сумму (превышающую норматив) вы относите на 91,2 - за счет собственной прибыли:yes:
если же командировка заграницу-то нормы там уже другие-в зависимости от посещаемой страны
при расчете НДФЛ норма суточных кажется 700 р, а доход свыше облагается уже НДФЛ
Эээээ... Давненько вы матчасть не читали....Какие-то 100рэ для прибыли непонятные, 700рэ для загранки еще-более-непонятно-откуда-взявшиеся.....мдя.Цитата:
Сообщение от zms03
точно, суточные для прибыли организация сама устанавливает, а в целях НДФЛ 700 р. россия и 2500 загранкомандировки, свыше облагаетсяЦитата:
Давненько вы матчасть не читали....
Уважаемые клерки, помогите, пожалуйста с проводками...
1) Д73.3 К 68.1-начислен НДФЛ с суточных сверх норм
2) Д68.1 К 51-перечислен НДФЛ с суточных в бюджет
3) Д70 К 68.1-удержан НДФЛ с з\п
Как закроется сч 73 ?
п 1 не нужен
марусяО, можно на цифрах приведу пример?
У меня НДФЛ со сверхнормативных суточных-6500.з\п сотрудника, с которого нужно его удержать 7000 р.Соответсвенно я могу удержать не больше 25%. Т.е с каждой з\п удерживаю 1625 р.
первую проводку я сделала Д68.1 К 51-6500.
вторую- Д70 К 1625?
А почему не делаем проводку Д73.3 К 68.1? Ведь нужно же как-то отразить общую сумму НДФЛ с суточных?
начисление зарплаты в какой программе делаете?Цитата:
А почему не делаем проводку Д73.3 К 68.1?
1с7.7
обычная (не ЗП). при суточных сверх норм для исчисления НДФЛ получается доход, который уже получен и отражен Д20(26...) К71. При сдаче отчетности по НДФЛ по году в справке сотрудника должена быть информация об этом доходе и сумме НДФЛ удержанной с этого дохода. 1С 7.7 предприятие этого скорее всего не сделает (если использовать двойную запись), может быть есть возможность использовать забалансовые счета для данного учета именно данной программыЦитата:
1с7.7
марусяО, да обычная не ЗиК. Я сделала проводку в авансовом отчете Д26 К 71-93000(это вся сумма суточных). Отдельно на сверхнормативные суточные не делала никаких проводок...
Д68.1 К 51-перечислен НДФЛ с суточных в бюджет Д70 К 68.1-удержан НДФЛ с з\п .Эти проводки я правильно сделала? Извините, что мучаю Вас. Хочу разобраться до конца...
проводки верные. но для отражения в отчетности по НДФЛ по итогу года у вас не будет отражена суммка дохода у этого сотрудника по суточным сверх норм. т.е. начисления будет только зарплата/отпускные..., но не будет отражен доход по суточным, только в этом может возникнуть проблема - обратитесь к специалистам в 1С или в спец раздел форума, думаю это можно решить
Спасибо Вам огромное!!!!
