Вид для печати
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, что делать если являясь продавцом приняли к учету ндс с предварительной оплаты в декабре 2008г.. После чего, в январе приняли к учету ндс уже с отгрузки. (обратная проводка с январьской операции сделано не было)Т.е. ндс приняли два раза, плюс ко всему постановление вступает с 01.01.09?
kristall,
- подавать уточненку за 1 квартал 2009, где отразить вычет по зачету НДС с предоплатыЦитата:
Т.е. ндс приняли два раза
это вы о чем? не перепутали с вычетом по авансу у покупателя?Цитата:
постановление вступает с 01.01.09?
получается переплатили вы в бюджет! делайте корректирующую декларацию. а переплату в след. раз учтете. или если сумма большая и ждать квартал не хотите, то корректирующую с объяснительной подавайте и с письмом о возврате излишне уплаченных сумм.
не перепутала. речь идет о предварительной оплате которую можно учитывать по новому с 01.01.09. а у нас приняли к учету ндс с предварительной оплаты в декабре 2008г
тогда уж являясь покупателемЦитата:
если являясь продавцом приняли к учету ндс
тогда уж с поступленияЦитата:
После чего, в январе приняли к учету ндс уже с отгрузки
тоже уточненка
но за 4кв08
перед этим уплатив недоимку и пени
что-то я запуталась:(
если мы выставляем фчет-фактуру покупателю за предварительную оплату, тогда учитываем ндс
тогда начисляете НДС и уплачиваете его в бюджет. Когда продаете товар - начисляете НДС с продажи, а НДС с аванса принимаете к вычету....Цитата:
если мы выставляем фчет-фактуру покупателю за предварительную оплату, тогда учитываем ндс
схема ясна. спасибо, но подскажите по какому постановлению. хочется почитать. просто раньше с аванами не сталкивалась
kristall, см. ст.167 НК РФ. ст. 171 НК РФ, ст.172 НК РФ....
спасибо
подскажите, пожалуйста, в счете-фактуре № платежно-расчетного документа указывается только в том случае, если сч.-фактура выставлен на аванс?
Строка 5 счета-фактуры («К платежно-расчетному документу № … от …») должна быть заполнена в трех случаях:
– когда фирма выписывает счет-фактуру на полученный от покупателя аванс (подп.4 п. 5 ст. 169 НК);
– когда фирма отгружает покупателю товар в счет ранее поступившей предоплаты (письмо МНС России от 2 октября 2003 г. № 03-1-08/2882/11-АЙ670);
– когда фирма покупает товар за наличные (п. 12 постановление Правительства от 16 февраля 2004 г. № 84)
В других случаях эту строку можно оставить незаполненной. Это подтверждает арбитражная практика (постановление ФАС Северо-Западного округа от 27 мая 2005 г. № А56-31961/04).
