Вид для печати
Добрый день!
Помогите пожалуйста с формулой для прибыли(зао, осно, строительство):
есть заказ. Как мне его "обсчитать":
допустим договор на 118000.
ндс -8,5% от ндс к начислению.
Налог на прибыль 5500.
+налоги на зарплату
Остальное - материалы и субподряд.
Но, слышала что прибыль берется не просто фиксированно 5-6т.р, а рассчитывается по какой-то формуле.
Главбух в отпуске и вне зоны действия. А тут заказ горящий прошел и директор рвет и мечет...
доход = 100000
прибыль = 5500 / 0.2 = 27500
расходы = 100000 - 27500 = 72500
НДС к приходу = 18000 * 0.915 = 16470
услуги и материалы к приходу без НДС = 16470 / 0.18 = 91500
нет решения, т.к. идёт не прибыль, а убыток:
72500 - 91500 = -19000
даже и зарплата не нужна
а вот если возьмёте НДС не -8.5%, а -30% к начислению, то:
доход = 100000
прибыль = 5500 / 0.2 = 27500
расходы = 100000 - 27500 = 72500
НДС к приходу = 18000 * 0.7 = 12600
услуги и материалы к приходу без НДС = 12600 / 0.18 = 70000
тогда на зарплату и налоги с ФОТ = 72500 - 70000 = 2500
Заинтересовала меня задачка… да простят меня экономисты, но попробую самостоятельно вывести налоговые соотношения для простой фирмы, где все расходы Р принимаемые и складываются только из фонда оплаты труда Ф, налогов с ФОТ 0.262*Ф и услуг с материалами, которые тут же идут в расход П…
Пусть доход без НДС фирмы равен Д…
Тогда налог на прибыль будет:
НП = (Д – Р) * 0.2 ……………… (1)
или
Р = Д – НП/0.2 …………………. (2)
НДС к уплате Родине:
НДС = Д*0.18 – П*0.18 = 0.18 * Д * (Д-П)/Д = 0.18*Д*у …….. (3)
за у мы обозначили долю отличия НДС к зачёту от общей величины НДС к начислению…
П = Д * (1 – у) …………………….. (4)
итак, общие расходы равны:
Р = П + 1.262*Ф ………………..….. (5)
из равенства (2) и (5):
Д – НП/0.2 = П + 1.262*Ф …………. (6)
или, учитывая (4):
Д – НП/0.2 = Д – Д*у + 1.262*Ф …… (7)
Д * у = НП/0.2 + 1.262*Ф …………… (8)
Проанализируем (8)… видно, что величина доли НДС к уплате имеет минимум, когда полностью отсутствует зарплата:
у|min = 5 * НП/Д …………………………… (9)
при наличии прибыли доля НДС к уплате как минимум равна упятерённой доле налога на прибыль в доходе…
Подсчитаем теперь общую налоговую нагрузку Н на фирму:
Н = НП + НДС + 0.262*Ф …………………….. (10)
Учитывая (3) и найдя Ф из (8), после подстановки в (10) имеем:
Н = (0.18 + 0.262/1.262) * Д*у + (1 – 5*0.262/1.262) * НП ……. (11)
Второй член пренебрежимо мал по сравнению с первым, поэтому получаем для рассматриваемой простой фирмы формулу для общей налоговой нагрузки через долю НДС к уплате:
Н/Д = 0.39 * у …………………………………. (12)
В частности может быть интересна минимальная доля налоговой нагрузки на фирму…
подставляя (9) в (12):
Н/Д | min = 1.95 * НП/Д …………………………….. (13)
Другими словами, оптимальный минимум общей налоговой нагрузки равен удвоенной доле налога на прибыль в доходе…
P.S. я понимаю, что это скорее всего первый курс экономического ВУЗ’а… но просто мне была интересна данная задачка как проба пера :)
да Вы просто гений, Генук :)
можете дать заверенную справку?
Цитата:
Сообщение от Генук
Спасибо большое за ответ. Но объясните пожалуйста, почему мы прибыль делим на 0,2?
И ндс к приходу умножаем на 0,915?
И услуги с материалами делим на 0,18.
...не понимаю если честно, поясните пожалуйста...
А по поводу формулы совсем запуталась...
Описанная мной задача - реальная, это и есть решение в нашей фирме(так считал наш гл.бух), т.е. она говорила что нужно исходить из того что "прибыль должна быть за квартал 5500, ндс - 6-8% к уплате в бюджет(уравнивать к 30000)".
Средний оборот у нас по фирме за 1,5 млн. а ск. перечислить подрядчикам и ск.платить налогов мы "подстраиваем" сами...
Д * у = НП/0.2 + 1.262*Ф …………… (8)
у = 8%
НП = 5500
Д = 1'500'000
отсюда фонд оплаты труда Ф равен 73'000 рублей
П = Д * (1 – у) …………………….. (4)
отсюда услуги подрядчиков и материалы без НДС П равны 1'380'000
окончательно, мы должны проплатить за материалы и подрядчику 1.38 * 1.18 = 1.63 млн рублей
но Ваши рисунки по 6%-8% неоптимальны
у|min = 5 * НП/Д …………………………… (9)
у|min = 5 * 5500/1500000 = 2%
Девушка, бегите оттуда быстро! Вам бух и эконом занятия вредны для здоровья.
Не к чему портить хорошенькое глупенькое личико напряженной работой мозга...
timeo Danaos et dona ferentes (с) Лаокоон
Спасибо за мудрый совет, на большее видимо у вас ни ума ни знаний не хватило...Цитата:
Сообщение от Аноним
