Добрый день!
Помогите пожалуйста с формулой для прибыли(зао, осно, строительство):
есть заказ. Как мне его "обсчитать":
допустим договор на 118000.
ндс -8,5% от ндс к начислению.
Налог на прибыль 5500.
+налоги на зарплату
Остальное - материалы и субподряд.
Но, слышала что прибыль берется не просто фиксированно 5-6т.р, а рассчитывается по какой-то формуле.
Главбух в отпуске и вне зоны действия. А тут заказ горящий прошел и директор рвет и мечет...
доход = 100000
прибыль = 5500 / 0.2 = 27500
расходы = 100000 - 27500 = 72500
НДС к приходу = 18000 * 0.915 = 16470
услуги и материалы к приходу без НДС = 16470 / 0.18 = 91500
нет решения, т.к. идёт не прибыль, а убыток:
72500 - 91500 = -19000
даже и зарплата не нужна
а вот если возьмёте НДС не -8.5%, а -30% к начислению, то:
доход = 100000
прибыль = 5500 / 0.2 = 27500
расходы = 100000 - 27500 = 72500
НДС к приходу = 18000 * 0.7 = 12600
услуги и материалы к приходу без НДС = 12600 / 0.18 = 70000
тогда на зарплату и налоги с ФОТ = 72500 - 70000 = 2500
Заинтересовала меня задачка… да простят меня экономисты, но попробую самостоятельно вывести налоговые соотношения для простой фирмы, где все расходы Р принимаемые и складываются только из фонда оплаты труда Ф, налогов с ФОТ 0.262*Ф и услуг с материалами, которые тут же идут в расход П…
Пусть доход без НДС фирмы равен Д…
Тогда налог на прибыль будет:
НП = (Д – Р) * 0.2 ……………… (1)
или
Р = Д – НП/0.2 …………………. (2)
НДС к уплате Родине:
НДС = Д*0.18 – П*0.18 = 0.18 * Д * (Д-П)/Д = 0.18*Д*у …….. (3)
за у мы обозначили долю отличия НДС к зачёту от общей величины НДС к начислению…
П = Д * (1 – у) …………………….. (4)
итак, общие расходы равны:
Р = П + 1.262*Ф ………………..….. (5)
из равенства (2) и (5):
Д – НП/0.2 = П + 1.262*Ф …………. (6)
или, учитывая (4):
Д – НП/0.2 = Д – Д*у + 1.262*Ф …… (7)
Д * у = НП/0.2 + 1.262*Ф …………… (8)
Проанализируем (8)… видно, что величина доли НДС к уплате имеет минимум, когда полностью отсутствует зарплата:
у|min = 5 * НП/Д …………………………… (9)
при наличии прибыли доля НДС к уплате как минимум равна упятерённой доле налога на прибыль в доходе…
Подсчитаем теперь общую налоговую нагрузку Н на фирму:
Н = НП + НДС + 0.262*Ф …………………….. (10)
Учитывая (3) и найдя Ф из (8), после подстановки в (10) имеем:
Н = (0.18 + 0.262/1.262) * Д*у + (1 – 5*0.262/1.262) * НП ……. (11)
Второй член пренебрежимо мал по сравнению с первым, поэтому получаем для рассматриваемой простой фирмы формулу для общей налоговой нагрузки через долю НДС к уплате:
Н/Д = 0.39 * у …………………………………. (12)
В частности может быть интересна минимальная доля налоговой нагрузки на фирму…
подставляя (9) в (12):
Н/Д | min = 1.95 * НП/Д …………………………….. (13)
Другими словами, оптимальный минимум общей налоговой нагрузки равен удвоенной доле налога на прибыль в доходе…
P.S. я понимаю, что это скорее всего первый курс экономического ВУЗ’а… но просто мне была интересна данная задачка как проба пера
да Вы просто гений, Генук
можете дать заверенную справку?
Сообщение от Генук
Спасибо большое за ответ. Но объясните пожалуйста, почему мы прибыль делим на 0,2?
И ндс к приходу умножаем на 0,915?
И услуги с материалами делим на 0,18.
...не понимаю если честно, поясните пожалуйста...
А по поводу формулы совсем запуталась...
Описанная мной задача - реальная, это и есть решение в нашей фирме(так считал наш гл.бух), т.е. она говорила что нужно исходить из того что "прибыль должна быть за квартал 5500, ндс - 6-8% к уплате в бюджет(уравнивать к 30000)".
Средний оборот у нас по фирме за 1,5 млн. а ск. перечислить подрядчикам и ск.платить налогов мы "подстраиваем" сами...
Д * у = НП/0.2 + 1.262*Ф …………… (8)
у = 8%
НП = 5500
Д = 1'500'000
отсюда фонд оплаты труда Ф равен 73'000 рублей
П = Д * (1 – у) …………………….. (4)
отсюда услуги подрядчиков и материалы без НДС П равны 1'380'000
окончательно, мы должны проплатить за материалы и подрядчику 1.38 * 1.18 = 1.63 млн рублей
но Ваши рисунки по 6%-8% неоптимальны
у|min = 5 * НП/Д …………………………… (9)
у|min = 5 * 5500/1500000 = 2%
Девушка, бегите оттуда быстро! Вам бух и эконом занятия вредны для здоровья.
Девушка, бегите оттуда быстро! Вам бух и эконом занятия вредны для здоровья.
Не к чему портить хорошенькое глупенькое личико напряженной работой мозга...
timeo Danaos et dona ferentes (с) Лаокоон
Спасибо за мудрый совет, на большее видимо у вас ни ума ни знаний не хватило...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
