Вид для печати
Добрый день уважаемые клерки. Возник спор в какой момент включать эксопртную счет-фактуру в книгу-продаж. Два мнения:
1. В момент когда из налоговой придет подтверждение (или не потверждение) на 0% ставку НДС
2. В момент подачи документов в налоговую инспекцию.
Какой вариант правильный?
Вы декларацию делаете на основании книги продаж, записи в книге продаж формируете на момент определения налоговой базы, моментом определения налоговой базы при реализации по ставке 0% является последний день квартала, в котором собран пакет документов. Вы пакет документов собрали, в декларации выручку отразили, а в книге продаж с/ф не зарегили (если прислушаться к мнению 1), налицо расхождение. Так что вариант 1 отпадает сразу.
У меня тоже вопрос по теме. Если стака 0% не подтвердилась в установленный срок, то нужно
1)делать дополнительный лист к книге продаж за период, в котором была отгрузка?
2)Какую фактуру туда подкладывать, со ставкой 18%?
3)Потом, когда ставка 0% подтвердится, фактуру со ставкой 0% на ту же поставку выписывать и включать её в книгу продаж того периода, когда стака 0 подтвердилась?
1. Да.
2. У вас есть выбор? Одна отгрузка - один с/ф, просто в КП вы регите его НДС в графе 18%.
3. С/ф в КП квартала, в котором соберете документы.
у нас, к сожалению, есть...сейчас мы выписываем фактуру сразу с нулём.Цитата:
Сообщение от Тоня
Похоже, я не уяснила. Получается, что в случае неподтверждённого своевременно экспорта, мы на одну поставку таки выписываем фактуру дважды. Первый раз, когда начиляем НДС - 18%, второй раз, когда подтверждаем ставку, 0%. Так, не так? Если не так, и фактура выписывается один раз на одну поставку, то то с какой ставкой мы её выписываем?Цитата:
Сообщение от Тоня
Откуда у вас второй с/ф?Цитата:
у нас, к сожалению, есть...
И правильно делаете, если реализация попадает под ставку 0%.Цитата:
сейчас мы выписываем фактуру сразу с нулём.
Не так.Цитата:
Так, не так?
0%.Цитата:
с какой ставкой мы её выписываем?
С/ф выписывает одна со ставкой 0%Цитата:
Сообщение от Аноним
нет, с-ф один, имелось ввиду что мы его выписываем сразу с нулём и регистрируем в КП тоже сразу и с нулём. и сё, никуда она больше не попадает. если экспорт не подтвердился, то в доп.лист вносим не эту с-ф, а составляем новую...типа "неподтвержённый эспорт по поставке такой-то"Цитата:
Сообщение от Тоня
В таком случае получается, что мы фактуру с одним и тем же номером регистрируем в книге продаж дважды, НДС в разных графах в зависимости от ставки.Цитата:
Сообщение от Тоня
Спасибо всем за участие
А вот сразу его в КП регить не всегда надо, только если документы по 165-НК собрали в периоде отгрузки.Цитата:
регистрируем в КП тоже сразу и с нулём
:yes:Цитата:
получается, что мы фактуру с одним и тем же номером регистрируем в книге продаж дважды, НДС в разных графах в зависимости от ставки.
