Уплата налогов и сборов при выплате ЗП

Здравствуйте!

ООО на УСН 6%, первая выплата ЗП.
В штате ген.дир и комм.дир.
Фактически деятельность ($$$) пошла с октября.

Поправьте меня, пожалуйста, если ошибаюсь:

До 15 ноября нужно выплатить ЗП за октябрь полностью,
компенсацию за задержку ЗП по ст. 236 ТК РФ и аванс (50%)
за ноябрь.
Налоги и сборы платим 1 раз в месяц, в тот же день, что и зарплату.
При выплате аванса налоги и сборы не платим.
Взносы в ФСС платятся за всех работников одной платежкой.

Нужно выплатить:
- 87% от ЗП - выплатить работнику (зарплата за октябрь)
- 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день задержки - компенсация за задержку зарплаты (не облагается НДФЛ, взносами ОПФ и ФСС)
- 87% от (0,5*ЗП) - выплатить работнику (аванс за ноябрь)
- 13% от ЗП - НДФЛ за октябрь
- (6+8)% от ЗП - взносы на ОПФ за октябрь, двумя платежками
- 0,2% от ЗП - взносы в ФСС на НС и ПЗ за октябрь

Я всё указал, или что-то забыл?

Что указывать в назначении платежа? Так пойдет:
"НДФЛ за октябрь 2009 за Иванова Ивана Ивановича"
"Страховые взносы в ФСС за октябрь 2009 по тарифу 0,2% рег. № ########"?

Взносы на ОПФ нужно платить на каждого работника индивидуально, или можно по всем просуммировать и сделать 2 платежки (на 6% и на 8%)?

Большое спасибо!

"НДФЛ за октябрь 2009 за Иванова Ивана Ивановича"

Необязательно указывать ФИО, НДФЛ платится 1-й платежкой, а не за каждого сотрудника.

ОПС суммируется и платиться как вы сказали 2-мя платёжками (страховая и накопительная часть).

Почему сегодняь последний день?

Про последний срок я решил исходя из следующего:
согласно п.2 ст.24 167-ФЗ "Об ОПС", взносы уплачиваются в день выплаты ЗП, но не позднее 15-го числа, а согласно ст. 136 ТК РФ, если день выплаты ЗП выпадает на выходной (15.11 - воскресенье), то ЗП платится накануне.
Соответственно, ЗП нужно заплатить накануне, т.е. сегодня, а взносы - в день выплаты ЗП.

Если срок уплаты налога или взносы падает на выходной, он переносится на следующий рабочий день.
Трудовой кодекс регулирует только выплату зарплаты, но не уплату взносов.
Срок уплаты взносов - не позднее 15 числа, 15 воскресенье, значит 16 можно платить
Впрочем, их не поздно уплатить и до 31 марта ;) Но это уже другая история

Цитата:

---

Сообщение от lokispb

компенсацию за задержку ЗП по ст. 236 ТК РФ

---

А когда и что Вы успели задержать?

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

А когда и что Вы успели задержать?

---

Аванс за октябрь должны были выплатить 20 октября, остаток ЗП - 5 ноября, вместо этого - выплатили всё 13 ноября.

Как сочетается вот это

Цитата:

---

Сообщение от lokispb

До 15 ноября нужно выплатить ЗП за октябрь полностью

---

и это

Цитата:

---

Сообщение от lokispb

должны были выплатить ... остаток ЗП - 5 ноября, вместо этого - выплатили всё 13 ноября.

---

У Вас установлены сроки выдачи з/пл.?
И НДФЛ в любом случае Вы должны перечислять в день получения денежных средств на з/пл.в банке или, если из выручки - то на след.день (т.е. 14.11.)

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

У Вас установлены сроки выдачи з/пл.?
И НДФЛ в любом случае Вы должны перечислять в день получения денежных средств на з/пл.в банке или, если из выручки - то на след.день (т.е. 14.11.)

---

Сроки установлены. 20-го и 5-го. Нарушены. Из-за этого - компенсация за задержку ЗП.
До 15.11 (как мне кажется) нужно выплатить ЗП и взносы, чтоб не нарушить ещё и п.2 ст.24 167-ФЗ "Об ОПС" - взносы уплачиваются в день выплаты ЗП, но не позднее 15-го числа.

Кстати, ЗП я сегодня выплатить успел, а вот НДФЛ и взносы - нет (банк-клиент вырубился). Уплачу 16-го. Как наложка и ПФ относятся к просрочке уплаты НДФЛ и взносов на 1 раб. день относительно дня выплаты ЗП?

Цитата:

---

Нарушены. Из-за этого - компенсация за задержку ЗП.

---

Кто-то будет выдвигать претензии по срокам? Зачем Вы собрались начислять компенсацию? Гендир сам себе будет претензии предъявлять? :o

Цитата:

---

ак наложка и ПФ относятся к просрочке уплаты НДФЛ и взносов на 1 раб. день относительно дня выплаты ЗП?

---

Еще раз - крайний срок уплаты взносов не день выплаты зарплаты, а 15 число. Хотя и это не совсем так, сроки гораздо длиннее, но об этом мало кто знает и вряд ли будет спорить потом с налоговой
А вот за несвоеременную уплату НДФЛ будут пени за 1 день. Если когда-нибудь придет выездная проверка и их насчитает ;)

Претензий, конечно, не будет. А если компенсацию не выплатить, то в случае проверки, годика через 3, за это проверяющие не уцепятся?

Какие проверяющие? Налоговую это вообще не интересует. А трудовой на то, что было три года назад глубоко плевать, срок давности по трудовым нарушениям 2 месяца

Большое спасибо, успокоили.

Будьте добры, подскажите, завтра иду в банк , чтобы оплатить налоги и снять деньги на выплату зп
какие док-ты для этого надо?
ну в смысле на снятие с р-счета и передачу мне на руки денег для выплаты из кассы?

чек и паспорт

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

чек и паспорт

---

паспорт-то ладно, а чек?
у нас его нет
в смысле документ, подтверждающий сумму снятия денег на зп
что это может быть?расчетная ведомость или....платежное требование...

Сумму снятия вам ничем подтверждать не надо, а деньги с р/с вы снимаете по чеку из чековой книжки, которую получаете в банке.

Цитата:

---

Сообщение от Еремина Ирина

Сумму снятия вам ничем подтверждать не надо, а деньги с р/с вы снимаете по чеку из чековой книжки, которую получаете в банке.

---

у нас нет чековой книжки, просто открыт счет и все
новая организация
как быть?

Заказывать в банке чековую книжку. В некоторых банках её сразу выдают, в некоторых - на следующий день, узнавайте у своего оператора.

Цитата:

---

Сообщение от Еремина Ирина

Заказывать в банке чековую книжку. В некоторых банках её сразу выдают, в некоторых - на следующий день, узнавайте у своего оператора.

---

а без нее вообще не возможно?
потому что нам бы наверно в банке сказали...
можно еще вопросик?
вот мы недавно открылись, сейчас делала платежки, и во взносах на ОМС обязательно проставлять в назначении кроме номера регистрации в ПФ нщн и ТФОМС?
у нас его в пакете регистрац.документов нет
может это связано с изменениями в страховании?

Без неё не снимете. Процедура её получения проста.
Мы в п/п проставляем только № ПФ.

Цитата:

---

Сообщение от Еремина Ирина

Без неё не снимете. Процедура её получения проста.
Мы в п/п проставляем только № ПФ.

---

ага, спосики, а вы из какого города?или может такие тонкости только в спб...

Омск

Мася Александровна, какие тонкости? Причем тут город? Как по Вашему Вам банк выдаст деньги без чековой книжки? Вы просто придете и скажете - дайте денег и Вам дадут, так по Вашему? :)

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Мася Александровна, какие тонкости? Причем тут город? Как по Вашему Вам банк выдаст деньги без чековой книжки? Вы просто придете и скажете - дайте денег и Вам дадут, так по Вашему? :)

---

тонкости-шла речь о номере в ТФОМСе!;)
нам его не надо, потому что теперь за уплатой следит ПФ